ROZLICZANIE PRACOWNICZYCH PLANÓW KAPITAŁOWYCH W 2025 R. Aktualne problemy i proponowane zmiany.

Proponowane zmiany w zakresie PPK:

• Przyspieszenie okresu automatycznego zapisu z 4 lat do 3 lat (albo 2 lat).
• Automatyczny zapis dla osób +55.
• Możliwość szerszego inwestowania przez fundusze.
• Aktualne druki rozliczeniowe.

Wyliczanie okresu do zgłoszenia do PPK:

• Termin ruchomy: od 14 dni do 10-tego po upływie 3 miesięcy.
• Kiedy obowiązuje okres 14-dniowy?
• Jak liczyć okres od dnia zgłoszenia przez osobę zatrudnioną wniosku o objęcie PPK?
• Zatrudnienie w trakcie miesiąca - zasady wyliczeń.
• Ponowne zatrudnienie w ciągu 12 miesięcy - sposoby wyliczania.
• Zatrudnienie na przełomie roku - co z 3-miesięcznym okresem?
• Zawarcie umowy cywilnoprawnej a następnie umowy o pracę.
• Przekształcenie pracodawcy, połączenie, przeniesienie pracownika - sytuacje wyjątkowe.
• Zgłoszenie do PPK z automatu - liczenie 4-letniego okresu funkcjonowania w PPK.

Naliczanie składek od pracownika:

• Pojęcie wynagrodzenia brutto.
• Wynagrodzenie za czas choroby a składka PPK.
• Zasiłki - czy podlegają PPK?
• Dodatki do wynagrodzenia, premie a postawa naliczania PPK.
• Świadczenia w naturze - czy naliczać PPK?
• Składka obniżona niż 2% - problemy praktyczne.
• ZMIANA terminu na wpłaty do PPK.
• Wprowadzenie możliwości wycofania nienależnych wpłat do PPK.

Naliczanie składek od pracodawcy:

• Sposób wyliczania 1,5%.
• Wpłata składki w następnym miesiącu a moment uzyskania przychodu z tytułu składki pracodawcy.
• Podatek PIT naliczany od części pracodawcy.
• Wynagrodzenie wypłacane ostatniego dnia miesiąca, do 10-tego, z góry a pobieranie składek do PPK.
• Pobranie składki od pracownika a wpłata do PPK - przykłady praktyczne.
• Zwolnienia pracodawcy z obowiązku wpłaty składek.

Druki związane z funkcjonowanie PPK:

• Obowiązki informacyjne pracodawcy.
• Informacja o PPK.
• Deklaracja o rezygnacji z PPK.
• Informacje dotyczące PPK: Informacja o obowiązku złożenia wniosku o wypłatę transferową po zmianie instytucji finansowej, Informacja o obowiązku złożenia wniosku o wypłatę transferową po otrzymaniu oświadczenia uczestnika PPK o zawartych umowach o prowadzenie PPK, Informacja o wznowieniu dokonywania wpłat do PPK.
• Oświadczenie o wysokości składek.
• Wypełnianie druków RCA do ZUS w zakresie PPK.

Naliczanie podatku dochodowego:

• Zwolnienie z podatku PIT opłaty powitalnej i wpłat rocznych.
• Część pracodawcy a przychód podatkowy.
• Moment uzyskania przychodu podatkowego przez pracownika z tytułu wpłat pracodawcy.
• Przykłady wyliczeń przychodu wg stawki 1%, 32% - zasady wyliczeń.
• Wykazanie w PIT-11 wpłat dokonywanych przez pracodawcę.

Problemy praktyczne związane z rozliczaniem PPK:

• Systemy płacowe a program o rozliczania PPK.
• Dane przekazywane do PPK przez pracodawcę.
• Korekty wynagrodzenia a wpłaty do PPK.
• Praca na kilku etatach przez pracownika a wpłaty do PPK.
• Sposoby kontrolowania wpłat przez organ nadzoru.
• Komornik a wpłaty do PPK.
• Brak wpłaty - konsekwencje praktyczne.

Dyskusja z Uczestnikami.