Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Zakres podmiotowy:
- Podatnicy podatku dochodowego CIT;
- Rodzaje spółek objęte możliwością wyboru CIT estońskiego;
- Rodzaj prowadzonej działalności a możliwość wyboru ryczałtowej formy opodatkowania;
- Wyłączenie niektórych podmiotów, np. posiadających udziały w innych spółkach;
- Podział, połączenie, wniesienie aportem jako zdarzenia wykluczające wybór opodatkowania;
- Przekształcenie podmiotu a CIT estoński - kiedy możliwy?
Warunki do wejścia w CIT estoński:
- Ilość osób zatrudnionych na umowę o pracę - pojęcie pełnego etatu;
- Pełny etat a wypłata wynagrodzenia - czy obowiązkowo?
- Umowy cywilnoprawne - zasady uwzględniania;
- Wysokość wynagrodzenia wypłacanego z umów cywilnoprawnych;
- Zatrudnianie wspólników/udziałowców a spełnienie warunku;
- Rozliczanie wg MSR jako wykluczenie z wyboru formy opodatkowania;
- Wybór na 4 lata - jak liczyć?
Termin wejścia w CIT estoński i forma zgłoszenia:
- Standardowy termin od początku roku obrotowego;
- Możliwość wyboru w trakcie roku;
- Warunki konieczne do wykonania w razie zmiany formy opodatkowania w trakcie roku, w tym konieczność zamknięcia ksiąg rachunkowych;
- Sporządzenie zeznania rocznego i sprawozdania finansowego w trakcie roku;
- Zgłoszenie w ciągu miesiąca od końca roku lub przed wyborem formy opodatkowania - zasady;
- Formularz ZAW - RD - zasady wypełniania.
Wstępna korekta przy wejściu w CIT estoński:
- Przyczyna wykonania korekty;
- Dostosowanie rozliczeń podatkowych do zasad ustawy o rachunkowości;
- Korekta do przychodów podatkowych;
- Korekta kosztów podatkowych;
- Uwzględnienie rezerw;
- Informacja o różnicach w rozliczeniach;
- Wpływ korekty na rozliczenie podatkowe przed i po wejściu do CIT estońskiego;
- Rozliczanie strat podatkowych - zasady.
Przedmiot i podstawa opodatkowania CIT estońskim:
- Wypłata zysku netto;
- Zysk przeznaczony na pokrycie straty;
- Świadczenia dla wspólników/udziałowców;
- Ukryte zyski - pojęcie i przypadki opodatkowania;
- Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą;
- Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów a wydatki niezwiązane z działalnością gospodarcza;
- Opodatkowanie reprezentacji, samochodu osobowego wykorzystywanego do działalności mieszanej, odsetek budżetowych, PFRON;
- Nieujawnione operacje gospodarcze;
- Brak możliwości rozliczenia ulg podatkowych.
Zasady rozliczeń CIT i PIT:
- Stawka podatku CIT estońskiego;
- Stawka podatku u źródła w PIT;
- Rozliczenie CIT estońskiego przy obliczaniu podatku PIT;
- Wskaźniki 70% i 90 % odliczenia - czego dotyczą;
- Terminy wpłaty podatku CIT: do 20-tego siódmego miesiąca, do 20-tego następnego miesiąca, po zakończeniu roku do końca 3 miesiąca;
- Zeznanie CIT-8E - zasady składania i wypełniania;
- Informacja OSW.
Wyjście z CIT estońskiego:
- Zasady zgłoszenia rezygnacji z CIT estońskiego;
- Termin zgłoszenia rezygnacji;
- Utrata prawa do stosowania CIT estońskiego;
- Zasady korekty końcowej;
- Pierwsze rozliczenia podatku CIT na zasadach ogólnych;
- Rozliczanie CIT estońskiego w czasie stosowania zasad ogólnych.
Pytania uczestników.
 |
09:00 | Rozpoczęcie logowania przez uczestników |
|
09:00 - 13:00 | Szkolenie | Przerwy ustalane są przez wykładowcę w trakcie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
300 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby - online i nagranie