KSEF PO ZMIANACH OD LIPCA 2025 R.

Zmiany wprowadzone do systemu KSeF od lipca 2025 r.:

• Wydłużenie okresu wdrażania dla podmiotów małych - kto jest objęty zmianą? Jaki jest okres wdrożenia KSeF dla tych podmiotów?
• Pojęcie OFF24 - czego dotyczy?
• Faktury typu RR, faktury dla osób fizycznych - możliwość ich wysyłania;
• Brak sankcji do końca 2026 r. za błędy w wysyłaniu faktur;
• Wprowadzenie możliwości wysyłania faktury elektronicznych, papierowych obok faktur ustrukturyzowanych;
• Dwa numery NIP - sprzedającego i odbierającego fakturę;
• Schema nr 3 - zmiany w odniesieniu do poprzednich wersji faktur ustrukturyzowanych;
• Możliwość wysyłania załączników do faktur - dla kogo możliwość? W jakiej formie?
• Inne zmiany a ich skutki praktyczne dla podatników

Problemy praktyczne związane z wdrażaniem KSeF:

• Czy można wysyłać faktury wcześniej? Czy należy mieć zgodę drugiej strony? Czy można wysyłać niektóre faktury do KSeF?
• Sposoby wysyłania faktur ustrukturyzowanych: Token a podpis kwalifikowany;
• Kto ma wysyłać faktury a kto ma je odbierać?;
• W jaki sposób wysyłać faktury: paczka., każda faktura osobno,
• Czym jest kod QR?;
• Jak potwierdzać zakup towarów przy płatnościach przelewem, gotówką, kartą płatniczą;
• Kto ponosi odpowiedzialność w zakresie KSeF;
• Jak przechowywać faktury? Ile czasu? Jaki jest okres przedawnienia kontroli?
• jak wysyłać załączniki do faktur? Czy istnieje możliwość wysyłania poprzez KSeF?
• Inne dokumenty a KSeF: faktura uproszczona, e-paragon.

Problemy merytoryczne związane z fakturowaniem a KSeF:

• Sposoby sprawdzania kontrahenta: Biała lista, KRS, CEiDG
• Weryfikacja transakcji: kto złożył zamówienie, kto zapłacił a na kogo jest wystawiana faktura;
• Pojęcie należytej staranności w zakresie sprawdzania kontrahentów;
• Wystawienie faktury na podmiot nieistniejący;
• Błędny NIP a umieszczenie faktury w KSeF;
• Obowiązek podatkowy a zasady wystawiania faktur i wysyłania ich do KSeF;
• Możliwość wystawienia faktury 60 dni przed transakcją co oznacza w praktyce?
• Przyczyny praktyczne antydatowania faktury: terminy umowne na wystawianie faktur, otrzymanie danych po terminie, protokół odbioru podpisany/dostarczony z opóźnieniem;
• Sposoby korygowania błędów na fakturze - faktura korygująca lub nota korygująca;
• Czy nota korygująca zostanie po wprowadzeniu KSeF?
• Zmiana danych i wysyłka ponownie oraz niszczenie starych dokumentów czy jest prawidłowym postępowaniem?
• Nie przyjmowanie faktur z błędami obecnie a po wprowadzeniu KSeF;
• Brak danych fakultatywnych na fakturze (błędny termin płatności, brak nr zamówienia itp.) jako przyczyny podmiany faktur;

Dane faktury - najczęściej pojawiające się błędy:

• Obowiązkowe elementy faktury, w tym nazwa towaru lub usługi a usługa kompleksowa, stawki VAT, kurs faktury wystawionej w walucie obcej,
• Opcjonalne elementy faktury - jako obowiązkowe w niektórych przypadkach, w tym podstawa zwolnienia, MPP, odwrotne obciążenie, metoda kasowa - co jeśli nie są wpisane?
• Dobrowolne elementy faktury, w tym termin płatności, rachunek bankowy, stopka - co po wprowadzeniu KseF?
• Rachunek bankowy nie zgłoszony na Białej Liście - konsekwencje praktyczne;

Szczególne rodzaje faktur a KSeF:

• Stosowanie duplikatu obecnie a po wdrożeniu KSeF - czy będzie możliwe?
• Faktura zaliczkowa - kiedy jest obowiązkowa i zasady jej wystawiania;
• Faktura końcowa a zmiany w tym zakresie wprowadzone SLIM VAT-3;
• Zakaz korygowania faktury zaliczkowej w celu wystawienia faktury końcowej
• Korekty techniczne - prawidłowe rozliczanie skonta, anulowania faktury, zmiany danych kontrahenta
• Faktura wewnętrzna czy będzie wysyłana do KSeF?
• Faktura uproszczona a funkcjonowanie kasy fiskalnej;
• Faktura typu WDT, eksport towarów, świadczenie usług dla podmiotu zagranicznego

Zasady wysyłania faktur obecnie i w czasie KSeF:

• Trzy rodzaje faktur funkcjonujące obecnie i po wdrożeniu KSeF: faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, faktura papierowa
• Obraz faktury wysyłany mailem obok KSeF - czy możliwy?;
• Dodatkowe dokumenty do faktury: protokół odbioru prac, załącznik - jak wysyłać po wdrożeniu KSeF?
• Platformy funkcjonujące do pobierania faktur, za media, dla podmiotów stosujących zamówienia publiczne a KSeF;
• Wysyłanie faktur a ich przechowywanie.

Sankcje karne dotyczące faktur - przypadki karania:

• Faktury wystawione przez podmiot nieistniejący,
• Faktury stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności,
• Faktury podające kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
• Faktury potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności;
• Brak wysyłania faktur do KSeF a możliwe sankcje - od kiedy i dla kogo?

Pytania uczestników