Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
I.Nowe zasady obowiązujące od 2024 r.
1.Podatek minimalny:
- Podmioty, których dotyczy podatek;
- Zasady wyliczania dochodu na potrzeby tego podatku;
- Wyłączenia z KUP niektórych wydatków, w tym 20% wynagrodzeń, odpisów amortyzacji itp.
- Stawka podatku
- Sposób wyliczenia przychodu podatkowego do ustalenia zobowiązania podatkowego
- Moment zapłaty podatku.
2.E-doręczenia - nowy obowiązek w 2024 r., zarys zmian:
- Termin na wprowadzenie e-doręczeń;
- Sposób zgłaszania osób wskazanych do posiadania skrzynki na e-doręczeniach;
- Funkcjonowanie systemu;
- Pełnomocnictwo do e-doręczeń a UPL.
3. Nowy KSR nr 15 a przychód podatkowy:
- Pojęcie przychodu w KSR;
- Uzyskiwanie korzyści przez kupującego - co oznacza w praktyce;
- Znaczenie Incoterms do ustalania momentu przychodu;
- Znaczenie WZ po zmianach;
- Przychód bilansowy a przychód podatkowy;
- Rozporządzanie towarem jak właściciel - co oznacza;
- Dostarczenie za pomocą kuriera a przychód;
- Okres obowiązywania standardu - za 2023 r. czy 2024 r.?
- MSR a KSR.
II. Rozliczenie za 2023 r. po zmianach od 2023 r.:
1. Zmiany w rozliczaniu kosztów uzyskania przychodów od 2023 r.:
- Moment rozpoznania kosztów uzyskania przychodów w przypadku składek społecznych płaconych do ZUS;
- Składki ZUS od umów o pracę a od umów zlecenia a ich zaliczanie w KUP;
- Wypłata wynagrodzeń dla RN, rozliczanie podróży służbowych - zasady rozliczeń;
- Koszty pośrednie wykazywane na magazynie a moment rozpoznawania KUP - najnowsze orzecznictwo;
- Brak odpisów amortyzacyjnych traktowanych jako KUP w przypadku budynków, lokali mieszkalnych.
2.Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła obowiązujące od 2023 r.
- zasady stosowania zwolnień z podatku u źródła;
- kopia certyfikatu rezydencji wystarczająca do stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- limit 2 mln zł a rozliczanie podatku u źródła - zmiana zasad;
- rozliczanie zapłat pomiędzy podmiotami powiązanymi;
- oświadczenie WH-OSC składane na potrzeby podatku u źródła w trakcie roku oraz do 31 stycznia 2024 r.;
- opinia o stosowaniu preferencji - nowa możliwość w rozliczaniu podatku u źródła
3. Wyliczanie dodatkowych limitów na potrzeby KUP i ustalenia dodatkowych kwot podatku - obowiązujące za 2023 r. po zmianach wprowadzonych ustawą Polski Ład 3:
- podatek od przerzuconych dochodów wg nowych zasad;
- obowiązek udowodnienia przez podatnika braku konieczności zapłat podatku od przerzuconych dochodów;
- limit kosztów w wysokości 3% ogółu kosztów - jak wyliczać;
- warunki wynikające z ustawy, które należy spełnić aby nie płacić podatku od przerzuconych dochodów;
- oświadczenia składane przez nierezydentów na potrzeby ustalenia obowiązków na gruncie podatku od przerzuconych dochodów;
- podatek: TAX exit;
- koszty finansowania dłużnego w zmienionym brzmieniu od 2023 r.
4. Rozliczenia w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowych w PIT i CIT za 2022 r. i 2023 r.:
- Likwidacja konieczności zbierania oświadczeń w przypadku tzw. pośrednich transakcji rajowych;
- Rozliczanie podmiotów powiązanych;
- Oświadczenie o posiadaniu dokumentacji podatkowych;
- Nowy wzór TPR-C i TPR-P - zasady wypełniania;
- Dane wypełniane w druku w zależności od tego czy podmiot jest zobowiązany do posiadanie dokumentacji podatkowych;
- Sposoby składania druków.
5. Dodatkowe ulgi i rozliczenia w CIT wprowadzone Polskim Ładem i ich rozliczanie w rozliczeniu rocznym:
- pojęcie i stosowanie ulgi badawczo-rozwojowej na zasadach dotychczasowych i po zmianach - nowa wysokość kosztów kwalifikowanych rozliczanych w ramach ulgi B+R;
- ulga IBox po zmianach od 2023 r.;
- możliwość stosowania jednocześnie ulgi badawczo - rozwojowej i Ibox - skutki praktyczne;
- ulga na innowacyjnych pracowników;
- ulga na prototyp;
- ulga na robotyzację;
- rozliczenie kosztów na działalność sportową, kulturalną, wspierającą szkolnictwo wyższe;
- ulga na działania promocyjne.
09:00 - 10:30 | Szkolenie | |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa | |
10:45 - 12:30 | Szkolenie | |
12:30 - 13:00 | Przerwa (Lunch) | |
13:00 - 15:00 | Szkolenie | |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
398 + 23% VAT
Koszt udziału jednej osoby - online
550 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby - stacjonarnie