E - faktura. Obowiązkowy czy dobrowolny System e - fakturowania w 2022 roku.

Faktury:

• pojęcie faktury wg Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej,
• pojęcie faktury według polskiej ustawy o VAT,
• możliwe postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o VAT,
• czy faktura korygująca i nota korygująca mieszczą się w definicji faktury?

Faktura elektroniczna:

• zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności,
• akceptacja kontrahenta,
• czy jest możliwe anulowanie faktury elektronicznej?
• szczególne rodzaje faktur elektronicznych.

Faktura ustrukturyzowana od 2022 roku:

• Definicja faktury ustrukturyzowanej jako nowego rodzaju faktury elektronicznej.
• czy wystawianie faktur w formie ustrukturyzowanej będzie dobrowolne czy obowiązkowe dla określonych branż?
• Wystawianie faktur ustrukturyzowanych a akceptacja odbiorcy faktury.
• Określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej.

Zasady korygowania faktur ustrukturyzowanych:

• czy faktury ?tradycyjne? można korygować w formie ustrukturyzowanej?
• czy faktury ustrukturyzowane można korygować w formie ?tradycyjnej??
• czy do faktury ustrukturyzowanej można wystawić notę korygującą?

Duplikat a faktura ustrukturyzowana co się zmieniło .

Informacje dodatkowe w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. protokoły odbioru, warunki dostawy INCOTERMS, nr WZ, adres dostawy, dane odbiorcy innego niż nabywca itp.).

Narzędzie do wystawiania faktur ustrukturyzowanych - Krajowy System e-Faktur (KSeF):

• wystawianie faktur w KSeF a możliwość korzystania z dotychczasowych systemów do fakturowania,
• autoryzacja faktur w systemie KSeF,
• sposób wyznaczania osób upoważnionych do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,
• obowiązek informowania organów podatkowych o osobach upoważnionych do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,
• sposób odbierania faktur w systemie KSeF,
• możliwość przekazania faktur nabywcom nie zarejestrowanym w KSeF (tzw. anonimowy dostęp - np. dla nabywców detalicznych),
• zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację Skarbową.

Bonusy wynikające z dobrowolnego stosowania faktur ustrukturyzowanych w roku 2022:

• 40-dniowy zwrot podatku VAT- kto z niego skorzysta ??
• korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy a uzgodnienia dotyczące korekt,
• koniec obowiązku dostarczania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
• koniec obowiązku przechowywanie faktur przez podatnika. Czy Szef KAS będzie przechowywanie faktury ustrukturyzowane ?

Elementy niezbędne na fakturach i elementy dodatkowe od stycznia 2022 r.:

• obowiązkowe elementy faktury,
• błędy w obowiązkowych danych na fakturach a prawo do odliczenia VAT u nabywcy,
• błędy skutkujące nierzetelnością faktury,
• błędy skutkujące wadliwością faktury.

Zmiany w terminach wystawiania faktur i skutki ich niedochowania:

• graniczny termin wystawienia faktury po wystąpieniu czynności podlegającej opodatkowaniu,
• graniczny termin wystawienia faktury przed wystąpieniem czynności podlegającej opodatkowaniu z uwzględnieniem zmiany przepisów od 2022 r.,

Kiedy paragony z NIP mogą być uznane za faktury? Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:

• kto i kiedy wystawia paragony z NIP,
• faktury do paragonów,
• korygowanie paragonów z NIP,
• zasady ujmowania faktur uproszczonych w ewidencji VAT do 30.09.2020 oraz od 01.10.2021.

Korygowanie faktur z uwzględnieniem zmian od 2021 oraz od 2022 roku:

• przyczyny korekty a termin wystawienia faktury korygującej,
• kolejna faktura korygująca do tej samej faktury,
• noty korygujące - jakie dane może korygować nabywca?,
• treść faktury korygującej od stycznia 2022 r. w tym specyfika treści faktury ustrukturyzowanej,
• zbiorcze faktury korygujące z uwzględnieniem zmian od stycznia 2022 r.,
• data wystawienia faktury korygującej a okres rozliczeniowy korekty od 1 stycznia 2021 r. po stronie sprzedawcy i nabywcy,
• specyficzne terminy korekty w przypadku faktur ustrukturyzowanych,
• kiedy prawidłowe jest korygowanie faktur ?do zera??
• anulowanie faktur i korygowanie faktur ?do zera?.

Terminy realizacji prawa do odliczenia podatku naliczonego z uwzględnieniem zmian od października 2021 r.

Nieprawidłowości w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego:

• błędna cena lub błędna ilością towarów lub usług,
• pomyłki w nazwie towarów lub usług,
• pomyłki w danych nabywcy,
• błędna stawka VAT,
• błędna data sprzedaży,
• błędny kurs waluty dla przeliczenia kwoty podatku VAT lub nieprzeliczona na złote kwota podatku VAT,
• inne błędy z uwzględnieniem przykładów podawanych przez uczestników.