Podatki

Nowelizacja CIT, PIT, VAT w ramach Polskiego Ładu. Podsumowanie zmian

21 lipca 2022 r.

ONLINE

Cena szkolenia:
398 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena

Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowych w PIT i CIT:

  • spółki osobowe a obowiązki w zakresie cen transferowych, w tym wniesienie wkładów do spółki osobowej a dokumentacja lokalna cen transferowych;
  • treść dokumentacji ? zmiany;
  • nowe ograniczenia w stosowaniu uproszczeń w zakresie cen transferowych: limit pożyczek;
  • sporządzanie dokumentacji lokalnej w formie elektronicznej ? co oznacza obowiązek w praktyce?
  • Wyłączenie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej ? nowe zwolnienia;
  • Nowa informacja o cenach transferowych: nowy wzór, forma elektroniczna, nowe dane;
  • Podpis informacji także przez pełnomocnika,

Zmiany w amortyzacji i leasingu:

  • Zmiany w pojęciu amortyzacji ;
  • Brak możliwości amortyzacji budynków, lokali mieszkalnych;
  • Spółki transgraniczne a amortyzacja;
  • Zmiana stawki przy spółdzielczym prawie do lokalu użytkowego;
  • Przekształcenia podmiotów a zasady amortyzacji;
  • Zmiany w KŚT i stawkach amortyzacyjnych
  • Zakaz wykupu przedmiotu leasingu przez osobę fizyczną prywatną

Nowe zasady opodatkowania podatkiem:

  • Zagraniczna jednostka kontrolowana ? pojęcie i zasady rozliczeń,
  • Podatek 19% od przerzuconych dochodów ? co oznacza w praktyce?
  • Podatek od straty lub dochodów minimalnych ? nowy podatek w CIT;
  • Podmioty wyłączone z obowiązku zapłaty podatku od straty;
  • Wzór na wyliczanie kosztów podatkowych i dochodów;
  • Możliwość rozliczenia podatku od straty w ciągu kolejnych 3 lat;
  • Opodatkowanie spółek holdingowych ? nowe założenia i zasady funkcjonowania tzw. spółek holdingowych;
  • Zmiany w opodatkowaniu spółek nieruchomościowych

Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła

  • pojęcie należytej staranności przy rozliczaniu podatku u źródła;
  • zasady stosowania zwolnień z podatku u źródła;
  • kopia certyfikatu rezydencji wystarczająca do stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • limit 2 mln zł a rozliczanie podatku u źródła ? zmiana zasad;
  • rozliczanie zapłat pomiędzy podmiotami powiązanymi;
  • oświadczenie składane na potrzeby podatku u źródła;
  • opinia o stosowaniu preferencji ? nowa możliwość w rozliczaniu podatku u źródła

Dodatkowe ulgi i rozliczenia w CIT i PIT:

  • pojęcie i stosowanie ulgi badawczo-rozwojowej na zasadach dotychczasowych i po zmianach ? nowa wysokość kosztów kwalifikowanych rozliczanych w ramach ulgi B+R;
  • ulga IPBox w 2021 r i po zmianach od 2022 r.;
  • możliwość stosowania jednocześnie ulgi badawczo ? rozwojowej i IPbox ? skutki praktyczne;
  • ulga na innowacyjnych pracowników;
  • ulga na prototyp;
  • ulga na robotyzację;
  • rozliczenie kosztów na działalność sportową, kulturalną, wspierającą szkolnictwo wyższe;
  • ulga na działania promocyjne

Składka zdrowotna w rozliczeniach CIT i PIT

  • składka zdrowotna od powołania członków Zarządu ? konsekwencje praktyczne;
  • składka zdrowotna osób prowadzących działalność gospodarczą: rozliczenia na zasadach ogólnych, w podatku liniowym i ryczałcie a składka zdrowotna;
  • pojęcie składki minimalnej ? co oznacza w praktyce;
  • składka zdrowotna a koszty uzyskania przychodów ? czy można ją rozliczyć?

Zmiany w funkcjonowaniu podatkowych grup kapitałowych:

  • podatkowa grupa kapitałowa a grupa VAT;
  • obniżenie limitu dla spółek w PGK;
  • zmiany zasad rozliczania strat ze źródeł dochodów

Podatek minimalny:

  • zakres podmiotowy stosowania założeń;
  • pojęcie podatku minimalnego;
  • wzór wyliczenia stosunku dochodu do przychodu ? problemy praktyczne;
  • wyłączenia z wyliczeń ? pojęcie cen taryfowych;
  • wzór wyliczenia podstawy opodatkowania;
  • wysokość podatku.

VAT. Zmiany w ramach tarcz antyinflacyjnych

Rozporządzenie o obniżonych stawkach VAT na media:

  • Rozliczanie gazu, energii elektrycznej, ciepła;
  • Opłaty za dostawę a opłaty za dystrybucję;
  • Czas obowiązywania Rozporządzenia;
  • Faktury prognozy, faktury zaliczkowe i rozliczeniowe ? zasady stosowania stawek VAT
  • Korygowanie faktur ? jakie stawki?

Ustawa o obniżonych stawkach na żywność, paliwo i media:

  • Zakres przedmiotowy;
  • Towary objęte stawką 0% - wykaz;
  • Okres stosowania;
  • Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.

Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie. Grupa VAT:

  • Pojęcie Grupy VAT;
  • Umowa o utworzeniu Grupy VAT
  • Zasady rozliczeń Grupy VAT;
  • Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz;
  • Pojęcie podatnika Grupy VAT ;
  • Rozliczanie proporcji i pre - współczynnika w Grupie VAT;
  • Likwidacja Grupy VAT ? przyczyny.

Zwrot podatku VAT:

  • Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni;
  • Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT;
  • Weryfikacja podatnika za pomocą systemów informatycznych, w tym Centralnego Repozytorium Kas i Centralnego Rejestru Faktur;
  • Przypadki wydłużenia terminu zwrotu podatku VAT;
  • Brak zwrotu podatku VAT w przypadku braku stosowania terminali płatniczych.

Zmiany w zakresie zapłat:

  • Obniżenie kwoty zapłat z 15 tys. do 8 tys. ? skutki praktyczne;
  • Obowiązek stosowania terminali płatniczych ? nowe zasady
  • Skutki podatkowe braku stosowania terminali płatniczych w przypadku ich obowiązku stosowania;
  • Kara pieniężna za brak terminali płatniczych;
  • Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych

Inne zmiany w Ustawie o VAT:

  • Przypadki braku wydawania Wiążących Informacji Stawkowych;
  • Rezygnacja ze stawki ?zw? ? nowe przypadki;
  • Wykreślenie podatnika VAT ? UE;
  • Zmiany w zakresie stawek obniżonych;
  • Zwolnienie z VAT a PCC ? zmiany w stosowaniu

Zmiany w VAT dotyczące faktur. Zmiany w treści faktur:

  • Likwidacja słowa ?Duplikat? jako jej obowiązkowego elementu ? skutki praktyczne;
  • Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa ?Korekta? oraz przyczyny korekty;
  • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
  • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.

Faktura ustrukturyzowana:

  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej ? w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej ? sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych ? forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.

Krajowy System e-faktur:

  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu;
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur ? skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur ? skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
  • Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
07:45 Rozpoczęcie logowania przez uczestników
08:00 - 14:00 Szkolenie
Przerwy ustalane są przez wykładowcę w trakcie szkolenia

Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

398 + 23% VAT
Koszt udziału

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób

Podatki

Nowelizacja CIT, PIT, VAT w ramach Polskiego Ładu. Podsumowanie zmian

21 lipca 2022 r.

ONLINE

CEL SZKOLENIA


PROGRAM

Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowych w PIT i CIT:

  • spółki osobowe a obowiązki w zakresie cen transferowych, w tym wniesienie wkładów do spółki osobowej a dokumentacja lokalna cen transferowych;
  • treść dokumentacji ? zmiany;
  • nowe ograniczenia w stosowaniu uproszczeń w zakresie cen transferowych: limit pożyczek;
  • sporządzanie dokumentacji lokalnej w formie elektronicznej ? co oznacza obowiązek w praktyce?
  • Wyłączenie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej ? nowe zwolnienia;
  • Nowa informacja o cenach transferowych: nowy wzór, forma elektroniczna, nowe dane;
  • Podpis informacji także przez pełnomocnika,

Zmiany w amortyzacji i leasingu:

  • Zmiany w pojęciu amortyzacji ;
  • Brak możliwości amortyzacji budynków, lokali mieszkalnych;
  • Spółki transgraniczne a amortyzacja;
  • Zmiana stawki przy spółdzielczym prawie do lokalu użytkowego;
  • Przekształcenia podmiotów a zasady amortyzacji;
  • Zmiany w KŚT i stawkach amortyzacyjnych
  • Zakaz wykupu przedmiotu leasingu przez osobę fizyczną prywatną

Nowe zasady opodatkowania podatkiem:

  • Zagraniczna jednostka kontrolowana ? pojęcie i zasady rozliczeń,
  • Podatek 19% od przerzuconych dochodów ? co oznacza w praktyce?
  • Podatek od straty lub dochodów minimalnych ? nowy podatek w CIT;
  • Podmioty wyłączone z obowiązku zapłaty podatku od straty;
  • Wzór na wyliczanie kosztów podatkowych i dochodów;
  • Możliwość rozliczenia podatku od straty w ciągu kolejnych 3 lat;
  • Opodatkowanie spółek holdingowych ? nowe założenia i zasady funkcjonowania tzw. spółek holdingowych;
  • Zmiany w opodatkowaniu spółek nieruchomościowych

Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła

  • pojęcie należytej staranności przy rozliczaniu podatku u źródła;
  • zasady stosowania zwolnień z podatku u źródła;
  • kopia certyfikatu rezydencji wystarczająca do stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • limit 2 mln zł a rozliczanie podatku u źródła ? zmiana zasad;
  • rozliczanie zapłat pomiędzy podmiotami powiązanymi;
  • oświadczenie składane na potrzeby podatku u źródła;
  • opinia o stosowaniu preferencji ? nowa możliwość w rozliczaniu podatku u źródła

Dodatkowe ulgi i rozliczenia w CIT i PIT:

  • pojęcie i stosowanie ulgi badawczo-rozwojowej na zasadach dotychczasowych i po zmianach ? nowa wysokość kosztów kwalifikowanych rozliczanych w ramach ulgi B+R;
  • ulga IPBox w 2021 r i po zmianach od 2022 r.;
  • możliwość stosowania jednocześnie ulgi badawczo ? rozwojowej i IPbox ? skutki praktyczne;
  • ulga na innowacyjnych pracowników;
  • ulga na prototyp;
  • ulga na robotyzację;
  • rozliczenie kosztów na działalność sportową, kulturalną, wspierającą szkolnictwo wyższe;
  • ulga na działania promocyjne

Składka zdrowotna w rozliczeniach CIT i PIT

  • składka zdrowotna od powołania członków Zarządu ? konsekwencje praktyczne;
  • składka zdrowotna osób prowadzących działalność gospodarczą: rozliczenia na zasadach ogólnych, w podatku liniowym i ryczałcie a składka zdrowotna;
  • pojęcie składki minimalnej ? co oznacza w praktyce;
  • składka zdrowotna a koszty uzyskania przychodów ? czy można ją rozliczyć?

Zmiany w funkcjonowaniu podatkowych grup kapitałowych:

  • podatkowa grupa kapitałowa a grupa VAT;
  • obniżenie limitu dla spółek w PGK;
  • zmiany zasad rozliczania strat ze źródeł dochodów

Podatek minimalny:

  • zakres podmiotowy stosowania założeń;
  • pojęcie podatku minimalnego;
  • wzór wyliczenia stosunku dochodu do przychodu ? problemy praktyczne;
  • wyłączenia z wyliczeń ? pojęcie cen taryfowych;
  • wzór wyliczenia podstawy opodatkowania;
  • wysokość podatku.

VAT. Zmiany w ramach tarcz antyinflacyjnych

Rozporządzenie o obniżonych stawkach VAT na media:

  • Rozliczanie gazu, energii elektrycznej, ciepła;
  • Opłaty za dostawę a opłaty za dystrybucję;
  • Czas obowiązywania Rozporządzenia;
  • Faktury prognozy, faktury zaliczkowe i rozliczeniowe ? zasady stosowania stawek VAT
  • Korygowanie faktur ? jakie stawki?

Ustawa o obniżonych stawkach na żywność, paliwo i media:

  • Zakres przedmiotowy;
  • Towary objęte stawką 0% - wykaz;
  • Okres stosowania;
  • Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.

Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie. Grupa VAT:

  • Pojęcie Grupy VAT;
  • Umowa o utworzeniu Grupy VAT
  • Zasady rozliczeń Grupy VAT;
  • Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz;
  • Pojęcie podatnika Grupy VAT ;
  • Rozliczanie proporcji i pre - współczynnika w Grupie VAT;
  • Likwidacja Grupy VAT ? przyczyny.

Zwrot podatku VAT:

  • Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni;
  • Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT;
  • Weryfikacja podatnika za pomocą systemów informatycznych, w tym Centralnego Repozytorium Kas i Centralnego Rejestru Faktur;
  • Przypadki wydłużenia terminu zwrotu podatku VAT;
  • Brak zwrotu podatku VAT w przypadku braku stosowania terminali płatniczych.

Zmiany w zakresie zapłat:

  • Obniżenie kwoty zapłat z 15 tys. do 8 tys. ? skutki praktyczne;
  • Obowiązek stosowania terminali płatniczych ? nowe zasady
  • Skutki podatkowe braku stosowania terminali płatniczych w przypadku ich obowiązku stosowania;
  • Kara pieniężna za brak terminali płatniczych;
  • Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych

Inne zmiany w Ustawie o VAT:

  • Przypadki braku wydawania Wiążących Informacji Stawkowych;
  • Rezygnacja ze stawki ?zw? ? nowe przypadki;
  • Wykreślenie podatnika VAT ? UE;
  • Zmiany w zakresie stawek obniżonych;
  • Zwolnienie z VAT a PCC ? zmiany w stosowaniu

Zmiany w VAT dotyczące faktur. Zmiany w treści faktur:

  • Likwidacja słowa ?Duplikat? jako jej obowiązkowego elementu ? skutki praktyczne;
  • Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa ?Korekta? oraz przyczyny korekty;
  • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
  • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.

Faktura ustrukturyzowana:

  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej ? w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej ? sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych ? forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.

Krajowy System e-faktur:

  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu;
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur ? skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur ? skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
  • Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat

HARMONOGRAM

07:45 Rozpoczęcie logowania przez uczestników
08:00 - 14:00 Szkolenie
Przerwy ustalane są przez wykładowcę w trakcie szkolenia

PRELEGENCI

Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku


CENA SZKOLENIA

398 + 23% VAT
Koszt udziału

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: