Praktyczny warsztat - umowa zlecenia, umowa o dzieło, kontrakt menadżerski po zmianach w 2022 r.

Uregulowania tzw. tarczy dotyczące umów cywilnoprawnych:

• Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
• Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
• Wzór zgłoszenia;
• Wzór miesięcznych rejestrów;
• Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
• Wejście w życie przepisów - od kiedy jest obowiązek?
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań.

Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:

• RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
• Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie - jakie dokumenty?
• Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych - liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
• Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK - kiedy i na jakich zasadach;
• Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
• Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.

Kontrakt menadżerski - alternatywna forma zatrudniania osób:

• Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
• Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
• Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną - różnice w rozliczeniach;
• Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
• Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego - zasady;
• Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego - kiedy?

Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:

• Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
• Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
• Zlecenie z osobą na kilku zleceniach - wartość zleceń a oskładkowanie;
• Zlecenie z emerytem;
• Umowa zlecenia z rencistą
• Pierwsza i kolejne umowy zlecenia - zasady wyliczeń;
• Zasady weryfikowania rozliczeń;
• Przykładowe pisma do ZUS;
• Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
• Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę - skutki praktyczne.

Umowy o dzieło - zasady rozliczeń

• oskładkowanie ZUS umów o dzieło - w jakich przypadkach?;
• umowa o dzieło z własnym pracownikiem
• Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń
• Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
• Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia.

Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:

• Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów
• koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% - zasady wyliczania;
• stawka 17% - zasady wyliczania;
• opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. - nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów
• świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych - co podlega opodatkowaniu

Umowy zlecenia lub umowy o dzieło z nierezydentami:

• opodatkowanie podatkiem PIT;
• czy i kiedy składka ZUS?
• Obowiązkowe dokumenty związane z rozliczaniem nierezydentów;
• obowiązki sprawozdawcze i zgłoszeniowe;
• metody unikania podwójnego opodatkowania.

Problemy praktyczne

• Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
• BHP a umowy cywilnoprawne;
• Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
• zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie - skutki praktyczne;
• dowody wykonania dzieła;
• podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
• korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek
• najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
• samozatrudnienie jako forma współpracy - korzyści i zagrożenia.

Dyskusja z uczestnikami