Podatki

KURS CIT dla początkujących. Część 4

13 czerwca 2022 r.

ONLINE

Cena szkolenia:
750 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena

Część 1. 26 kwietnia 2022

Podmiot i przedmiot opodatkowania, stawki podatku, zwolnienia

  • podatnik podatku dochodowego od osób prawnych
  • podmioty zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym
  • rezydencja podatkowa - ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • sposób opodatkowania wspólnego przedsięwzięcia oraz ogólne zasady opodatkowania w spółkach osobowych
  • rok podatkowy
  • podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - przychód vs. dochód
  • rozliczenie straty podatkowej
  • odliczenia od dochodu - zasady rozliczenia darowizn w podatku dochodowym
  • stawki podatku dochodowego

Zryczałtowane formy opodatkowania

  • Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych (tzw. estoński CIT) - podstawowe warunki wyboru i stosowania tej formy opodatkowania, zasady obliczania dochodu do opodatkowania, stawki podatku, opodatkowanie dywidend wypłaconych udziałowcom/akcjonariuszom
  • Ryczałtowe opodatkowanie przychodów z udziału w zyskach osób prawnych

Część 2. 11 maja 2022

Źródła przychodów

  • przychody z zysków kapitałowych oraz pozostałe źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych
  • podział przychodów na źródła a obowiązek alokacji kosztów uzyskania przychodów - jaką metodę alokacji należy przyjąć
  • przychody wyłączone przy kalkulacji klucza alokacji

Przychód podatkowy

  • definicja przychodu
  • przychody rozpoznawane memoriałowo vs. kasowo
  • moment rozpoznania przychodu - praktyczne przykłady
  • przychody ze świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych
  • korekta przychodów - moment ujęcia
  • zwolnienia i wyłączenia z opodatkowania

Część 3. 27 maja 2022

Koszty uzyskania przychodów

  • definicja kosztu uzyskania przychodu
  • dokumentowanie wydatków jako warunek rozpoznania kosztu
  • koszty bezpośrednie i koszty pośrednie - definicja, przykłady
  • moment ujęcia wydatku jako kosztu uzyskania przychodu
  • rozliczenie kosztów w czasie
  • koszty pracownicze - moment ujęcia
  • wyłączenie z kosztów niektórych wydatków opłaconych gotówką
  • wyłączenie z kosztów w przypadku dokonania płatności na rachunek spoza białej listy podatników
  • wyłączenie z kosztów w przypadku pominięcia obowiązku zapłaty z zastosowaniem MPP
  • kary umowne i odszkodowania - kiedy mogą być kosztem?
  • inne wyłączenia z KUP
  • korekta kosztów - moment ujęcia

Koszty używania samochodów

  • limit uzależniony od wartości pojazdu - kiedy stosujemy, zasady obliczania
  • możliwość rozliczenia 100% KUP z tytułu używania pojazdu w działalności gospodarczej - warunki
  • najem i leasing w kosztach - w jaki sposób obliczyć jaka część raty albo czynszu powinna być KUP
  • składki na ubezpieczenie pojazdu w kosztach
  • zaliczenie do KUP kosztów używania pojazdu - które wydatki podlegają limitowi rozliczenia w kosztach
  • rozliczenie samochodu własnego przedsiębiorcy, który nie został wprowadzony do ewidencji ŚT w działalności gospodarczej
  • rozliczenie przejazdów samochodem własnym pracownika

Koszty reprezentacji i reklamy

  • pojęcie reprezentacji i reklamy na gruncie ustawy o CIT
  • przykłady świadczeń promocyjnych oraz reklamowych i ich rozliczenie na gruncie kosztowym
  • przykłady reprezentacji wyłączonej z kosztów uzyskania przychodów

Część 4. 13 czerwca 2022

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

  • definicja środka trwałego oraz wartości niematerialnej i prawnej
  • inwestycje w obcych środkach trwałych
  • zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych
  • metody amortyzacji oraz stawki amortyzacyjne
  • ulepszenie środka trwałego a remont - różnice i przykłady praktyczne
  • możliwość jednorazowej amortyzacji - kiedy i dla kogo jest dostępna?
  • dotacje a wartość początkowa

Ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych

  • podstawowe zasady korzystania z ulgi na złe długi w CIT - terminy, sposób ujęcia w podstawie opodatkowania
  • pozostałe ulgi

Zapłata podatku dochodowego oraz zeznanie roczne

  • zaliczki miesięczne - zasady obliczania i terminy zapłaty
  • zaliczki kwartalne - podatnicy uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty
  • zaliczki uproszczone - podatnicy uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty
  • zasady sporządzenia oraz termin złożenia zeznania rocznego
  • rodzaje formularzy podatkowych służących do złożenia zeznania rocznego oraz załączniki do nich
  • podatek minimalny - kto i kiedy musi go zapłacić, sposób wyliczenia podstawy opodatkowania
11:45 Rozpoczęcie logowania przez uczestników
12:00 - 15:00 Szkolenie

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

1900 + 23% VAT
koszt udziału

750 + 23% VAT
koszt udziału w jednym module

Podatki

KURS CIT dla początkujących. Część 4

13 czerwca 2022 r.

ONLINE

CEL SZKOLENIA


PROGRAM

Część 1. 26 kwietnia 2022

Podmiot i przedmiot opodatkowania, stawki podatku, zwolnienia

  • podatnik podatku dochodowego od osób prawnych
  • podmioty zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym
  • rezydencja podatkowa - ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • sposób opodatkowania wspólnego przedsięwzięcia oraz ogólne zasady opodatkowania w spółkach osobowych
  • rok podatkowy
  • podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - przychód vs. dochód
  • rozliczenie straty podatkowej
  • odliczenia od dochodu - zasady rozliczenia darowizn w podatku dochodowym
  • stawki podatku dochodowego

Zryczałtowane formy opodatkowania

  • Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych (tzw. estoński CIT) - podstawowe warunki wyboru i stosowania tej formy opodatkowania, zasady obliczania dochodu do opodatkowania, stawki podatku, opodatkowanie dywidend wypłaconych udziałowcom/akcjonariuszom
  • Ryczałtowe opodatkowanie przychodów z udziału w zyskach osób prawnych

Część 2. 11 maja 2022

Źródła przychodów

  • przychody z zysków kapitałowych oraz pozostałe źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych
  • podział przychodów na źródła a obowiązek alokacji kosztów uzyskania przychodów - jaką metodę alokacji należy przyjąć
  • przychody wyłączone przy kalkulacji klucza alokacji

Przychód podatkowy

  • definicja przychodu
  • przychody rozpoznawane memoriałowo vs. kasowo
  • moment rozpoznania przychodu - praktyczne przykłady
  • przychody ze świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych
  • korekta przychodów - moment ujęcia
  • zwolnienia i wyłączenia z opodatkowania

Część 3. 27 maja 2022

Koszty uzyskania przychodów

  • definicja kosztu uzyskania przychodu
  • dokumentowanie wydatków jako warunek rozpoznania kosztu
  • koszty bezpośrednie i koszty pośrednie - definicja, przykłady
  • moment ujęcia wydatku jako kosztu uzyskania przychodu
  • rozliczenie kosztów w czasie
  • koszty pracownicze - moment ujęcia
  • wyłączenie z kosztów niektórych wydatków opłaconych gotówką
  • wyłączenie z kosztów w przypadku dokonania płatności na rachunek spoza białej listy podatników
  • wyłączenie z kosztów w przypadku pominięcia obowiązku zapłaty z zastosowaniem MPP
  • kary umowne i odszkodowania - kiedy mogą być kosztem?
  • inne wyłączenia z KUP
  • korekta kosztów - moment ujęcia

Koszty używania samochodów

  • limit uzależniony od wartości pojazdu - kiedy stosujemy, zasady obliczania
  • możliwość rozliczenia 100% KUP z tytułu używania pojazdu w działalności gospodarczej - warunki
  • najem i leasing w kosztach - w jaki sposób obliczyć jaka część raty albo czynszu powinna być KUP
  • składki na ubezpieczenie pojazdu w kosztach
  • zaliczenie do KUP kosztów używania pojazdu - które wydatki podlegają limitowi rozliczenia w kosztach
  • rozliczenie samochodu własnego przedsiębiorcy, który nie został wprowadzony do ewidencji ŚT w działalności gospodarczej
  • rozliczenie przejazdów samochodem własnym pracownika

Koszty reprezentacji i reklamy

  • pojęcie reprezentacji i reklamy na gruncie ustawy o CIT
  • przykłady świadczeń promocyjnych oraz reklamowych i ich rozliczenie na gruncie kosztowym
  • przykłady reprezentacji wyłączonej z kosztów uzyskania przychodów

Część 4. 13 czerwca 2022

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

  • definicja środka trwałego oraz wartości niematerialnej i prawnej
  • inwestycje w obcych środkach trwałych
  • zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych
  • metody amortyzacji oraz stawki amortyzacyjne
  • ulepszenie środka trwałego a remont - różnice i przykłady praktyczne
  • możliwość jednorazowej amortyzacji - kiedy i dla kogo jest dostępna?
  • dotacje a wartość początkowa

Ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych

  • podstawowe zasady korzystania z ulgi na złe długi w CIT - terminy, sposób ujęcia w podstawie opodatkowania
  • pozostałe ulgi

Zapłata podatku dochodowego oraz zeznanie roczne

  • zaliczki miesięczne - zasady obliczania i terminy zapłaty
  • zaliczki kwartalne - podatnicy uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty
  • zaliczki uproszczone - podatnicy uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty
  • zasady sporządzenia oraz termin złożenia zeznania rocznego
  • rodzaje formularzy podatkowych służących do złożenia zeznania rocznego oraz załączniki do nich
  • podatek minimalny - kto i kiedy musi go zapłacić, sposób wyliczenia podstawy opodatkowania

HARMONOGRAM

11:45 Rozpoczęcie logowania przez uczestników
12:00 - 15:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.


CENA SZKOLENIA

1900 + 23% VAT
koszt udziału

750 + 23% VAT
koszt udziału w jednym module


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: