POLSKI ŁAD w podatku CIT i PIT z działalności gospodarczej.

Cel szkolenia:

• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z rewolucyjnymi zmianami w rozliczaniu podatku CIT oraz PIT z działalności gospodarczej
• Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne problemy związane ze zmianami
• Szkolenie będzie prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny w porównaniu ze zmianami

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie uregulowań prawnych i podatkowych
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu
• Uczestnicy szkolenia nabywają także praktyczną wiedzę umożliwiającą prawidłowe rozliczanie

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi i księgowi;
• pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za rozliczenia pracowników;
• osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie;
• osoby prowadzące działalność gospodarczą

Program szkolenia:

Składka zdrowotna w rozliczeniach CIT i PIT

• składka zdrowotna od powołania członków Zarządu - konsekwencje praktyczne;
• składka zdrowotna osób prowadzących działalność gospodarczą: rozliczenia na zasadach ogólnych, w podatku liniowym i ryczałcie a składka zdrowotna;
• pojęcie składki minimalnej - co oznacza w praktyce;
• składka zdrowotna a koszty uzyskania przychodów - czy można ją rozliczyć?

Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowych w PIT i CIT:

• spółki osobowe a obowiązki w zakresie cen transferowych, w tym wniesienie wkładów do spółki osobowej a dokumentacja lokalna cen transferowych;
• treść dokumentacji - zmiany;
• nowe ograniczenia w stosowaniu uproszczeń w zakresie cen transferowych: limit pożyczek;
• sporządzanie dokumentacji lokalnej w formie elektronicznej - co oznacza obowiązek w praktyce?
• Wyłączenie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej - nowe zwolnienia;
• Nowa informacja o cenach transferowych: nowy wzór, forma elektroniczna, nowe dane;
• Podpis informacji także przez pełnomocnika,

Zmiany w amortyzacji i leasingu w PIT i CIT:

• Zmiany w pojęciu amortyzacji ;
• Brak możliwości amortyzacji budynków, lokali mieszkalnych;
• Spółki transgraniczne a amortyzacja;
• Zmiana stawki przy spółdzielczym prawie do lokalu użytkowego;
• Przekształcenia podmiotów a zasady amortyzacji;
• Zmiany w KŚT i stawkach amortyzacyjnych
• Zakaz wykupu przedmiotu leasingu przez osobę fizyczną prywatną

Nowe zasady opodatkowania podatkiem PIT i CIT:

• Zagraniczna jednostka kontrolowana - pojęcie i zasady rozliczeń,
• Podatek 19% od przerzuconych dochodów - co oznacza w praktyce?
• Podatek od straty lub dochodów minimalnych - nowy podatek w CIT;
• Podmioty wyłączone z obowiązku zapłaty podatku od straty;
• Wzór na wyliczanie kosztów podatkowych i dochodów;
• Możliwość rozliczenia podatku od straty w ciągu kolejnych 3 lat;
• Opodatkowanie spółek holdingowych - nowe założenia i zasady funkcjonowania tzw. spółek holdingowych;
• Zmiany w opodatkowaniu spółek nieruchomościowych

Przesyłanie ksiąg do US - Nowy obowiązek:

• podmioty zobowiązane do wysyłania ksiąg rachunkowych lub ewidencję podatkową;
• podmioty zwolnione z obowiązku;
• termin przesłania ksiąg;
• struktura przesłania ksiąg;
• dodatkowe dane podawane przy okazji wysyłki ksiąg;
• przekształcenia i restrukturyzacje a nowy obowiązek;
• kary za brak przesłania dokumentów;
• przepis przejściowy - jakiego okresu dotyczy obowiązek?
• Dokumenty elektroniczne składane do US: wzory deklaracji, informacji, oświadczeń

Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła

• pojęcie należytej staranności przy rozliczaniu podatku u źródła;
• zasady stosowania zwolnień z podatku u źródła;
• kopia certyfikatu rezydencji wystarczająca do stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
• limit 2 mln zł a rozliczanie podatku u źródła - zmiana zasad;
• rozliczanie zapłat pomiędzy podmiotami powiązanymi;
• oświadczenie składane na potrzeby podatku u źródła;
• opinia o stosowaniu preferencji - nowa możliwość w rozliczaniu podatku u źródła

Dodatkowe ulgi i rozliczenia w PIT i CIT:

• pojęcie i stosowanie ulgi badawczo-rozwojowej na zasadach dotychczasowych i po zmianach - nowa wysokość kosztów kwalifikowanych rozliczanych w ramach ulgi B+R;
• ulga IP Box w 2021 r i po zmianach od 2022 r.;
• możliwość stosowania jednocześnie ulgi badawczo - rozwojowej i IP Box - skutki praktyczne;
• ulga na innowacyjnych pracowników;
• ulga na prototyp;
• ulga na robotyzację;
• rozliczenie kosztów na działalność sportową, kulturalną, wspierającą szkolnictwo wyższe

Zmiany w funkcjonowaniu podatkowych grup kapitałowych:

• podatkowa grupa kapitałowa a grupa VAT;
• obniżenie limitu dla spółek w PGK;
• zmiany zasad rozliczania strat ze źródeł dochodów

Zmiany w podatku CIT estońskim:

• obowiązki podmiotów, które wybrały rozliczanie na zasadach ryczałtu w ramach CIT estońskiego;
• przejście z rozliczeń na zasadach ogólnych na zasady ustalone według CIT estońskiego;
• brak obowiązku ponoszenia nakładów inwestycyjnych w przypadku stosowania CIT estońskiego;
• pojęcie ukrytych zysków;
• zmniejszenie stawki podatku CIT estońskiego;
• zasady zapłaty podatku zryczałtowanego.

Inne zmiany przepisów podatkowych:

• Przychody podatkowe w przypadku przekształceń podmiotów, nabywania udziałów, restrukturyzacje;
• Zmiana pojęcia wydatków na cele inwestycyjne;
• Przekształcenia podmiotów a koszty uzyskania przychodów;
• Zmiana zasad wyłączenia kosztów finansowania dłużnego;
• Ukryta dywidenda i jej rozliczanie;
• Zmiany w zakresie zwolnień podatkowych, w tym nowe zwolnienie dochodów wykonawcy kontraktowego ze Stanów Zjednoczonych Ameryki;
• Koszty nabycia terminala płatniczego i ich rozliczenie
• Porozumienie inwestycyjne pomiędzy US a podatnikiem - skutki podatkowe.