WARSZTATY FAKTURA VAT, E-FAKTURA I KASY FISKALNE PO ZMIANACH W 2022 R.

Cel szkolenia:

• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących od 2022 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

Plan szkolenia:

I. ZMIANY OD 2022 R.

Zmiany w treści faktur:

• Likwidacja słowa “Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu - skutki praktyczne;
• Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa “Korekta” oraz przyczyny korekty;
• Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
• Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.

Faktura ustrukturyzowana:

• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
• Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
• Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej - w jaki sposób?
• Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment;
• Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
• Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy;
• Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
• Zmiany w fakturach korygujących;
• Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.

Krajowy System e-faktur:

• Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
• Funkcjonowanie systemu;
• Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur - skutki praktyczne;
• Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur - skutki podatkowe
• Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
• Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
• Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
• Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
• Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

E-faktura i e-paragon w dotychczasowych uregulowaniach a zmiany od 2022 r.

• Nowa ustawa dotycząca e-faktur przy zamówieniach publicznych;
• E-faktury udostępniane przez portal;
• Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
• Przechowywanie e-faktur;
• Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur;
• E-paragon dla konsumenta - kiedy?

Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:

• Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) - różnice;
• Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
• Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną;
• Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną

Zmiany w kasach fiskalnych i zasad dokonywania zapłat od 2022 r.:

• Rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych w dotychczasowym brzmieniu - okres obowiązywania przepisów
• Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych;
• Dotychczasowe zwolnienia a nowe uregulowania, w tym wyłączenie ze zwolnienia myjni samochodowych;
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Pojęcie instrumentu płatniczego;
• Funkcjonowanie kasy on-line i terminala płatniczego - sankcje karne od 01/07/2022 r.
• Przepisy przejściowe.

II. ZMIANY W 2021 R. dotyczące fakturowania

Uregulowania SLIM VAT w zakresie rozliczania faktur korygujących

• Faktury korygujące in minus i in plus;
• Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
• Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej - NOWE POJĘCIE;
• Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
• Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego - czy musi być taki sam?
• Korekta in plus - NOWE ZASADY rozliczeń;
• Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
• Korekta in plus po stronie kupującego - kiedy rozliczanie?

Kurs przeliczeniowy faktur:

• Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
• Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego - zasady rozliczeń
• Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
• Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe - ryzyko podatkowe;
• Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT - zasada;
• Przykłady rozliczeń.

Nowe kody i symbole- PROBLEMY PRAKTYCZNE

• Oznaczenia kodów i symboli - obowiązkowe na fakturze?;
• Omówienie poszczególnych kodów GTU_01 - GTU_13;
• Symbole stosowane w przypadku sprzedaży;
• Kto oznacza kody i symbole?
• Pomyłki w kodach i symbolach;
• Korekty faktur a kody i symbole.

NIP na paragonie a faktura:

• Zasady wystawiania paragonów;
• Paragon dla osoby fizycznej a dla firmy;
• Brak NIP-u na paragonie a wystawianie faktury - dla kogo?
• Sankcje za wystawienie faktury do paragonu bez numeru NIP;
• Warunki techniczne kas fiskalnych a nowe przepisy;
• Kupujący - na co uważać w momencie zakupu;
• Sprzedający - kiedy paragon a kiedy faktura
• Problemy praktyczne związane ze zmianą przepisów: otrzymanie paragonu bez numeru NIP, anulowanie paragonu czy można, rozliczanie paragonów w razie braku faktury.

III. ZASADY OGÓLNE dotyczące faktur

Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT

• Faktury krajowe,
• Faktury zaliczkowe
• Faktury i noty korygujące
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
• Faktury wystawiane przez MP - małych podatników
• Faktura VAT marża
• Duplikat faktury