Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z rewolucyjnymi zmianami w rozliczaniu podatku CIT oraz PIT z działalności gospodarczej
- Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne problemy związane ze zmianami
- Szkolenie będzie prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny w porównaniu ze zmianami
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie uregulowań prawnych i podatkowych
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu
- Uczestnicy szkolenia nabywają także praktyczną wiedzę umożliwiającą prawidłowe rozliczanie
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi i księgowi;
- pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za rozliczenia pracowników;
- osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie;
- osoby prowadzące działalność gospodarczą
Program szkolenia:
Składka zdrowotna w rozliczeniach CIT i PIT
- składka zdrowotna od powołania członków Zarządu - konsekwencje praktyczne;
- składka zdrowotna osób prowadzących działalność gospodarczą: rozliczenia na zasadach ogólnych, w podatku liniowym i ryczałcie a składka zdrowotna;
- pojęcie składki minimalnej - co oznacza w praktyce;
- składka zdrowotna a koszty uzyskania przychodów - czy można ją rozliczyć?
Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowych w PIT i CIT:
- spółki osobowe a obowiązki w zakresie cen transferowych, w tym wniesienie wkładów do spółki osobowej a dokumentacja lokalna cen transferowych;
- treść dokumentacji - zmiany;
- nowe ograniczenia w stosowaniu uproszczeń w zakresie cen transferowych: limit pożyczek;
- sporządzanie dokumentacji lokalnej w formie elektronicznej - co oznacza obowiązek w praktyce?
- Wyłączenie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej - nowe zwolnienia;
- Nowa informacja o cenach transferowych: nowy wzór, forma elektroniczna, nowe dane;
- Podpis informacji także przez pełnomocnika,
Zmiany w amortyzacji i leasingu w PIT i CIT:
- Zmiany w pojęciu amortyzacji ;
- Brak możliwości amortyzacji budynków, lokali mieszkalnych;
- Spółki transgraniczne a amortyzacja;
- Zmiana stawki przy spółdzielczym prawie do lokalu użytkowego;
- Przekształcenia podmiotów a zasady amortyzacji;
- Zmiany w KŚT i stawkach amortyzacyjnych
- Zakaz wykupu przedmiotu leasingu przez osobę fizyczną prywatną
Nowe zasady opodatkowania podatkiem PIT i CIT:
- Zagraniczna jednostka kontrolowana - pojęcie i zasady rozliczeń,
- Podatek 19% od przerzuconych dochodów - co oznacza w praktyce?
- Podatek od straty lub dochodów minimalnych - nowy podatek w CIT;
- Podmioty wyłączone z obowiązku zapłaty podatku od straty;
- Wzór na wyliczanie kosztów podatkowych i dochodów;
- Możliwość rozliczenia podatku od straty w ciągu kolejnych 3 lat;
- Opodatkowanie spółek holdingowych - nowe założenia i zasady funkcjonowania tzw. spółek holdingowych;
- Zmiany w opodatkowaniu spółek nieruchomościowych
Przesyłanie ksiąg do US - Nowy obowiązek:
- podmioty zobowiązane do wysyłania ksiąg rachunkowych lub ewidencję podatkową;
- podmioty zwolnione z obowiązku;
- termin przesłania ksiąg;
- struktura przesłania ksiąg;
- dodatkowe dane podawane przy okazji wysyłki ksiąg;
- przekształcenia i restrukturyzacje a nowy obowiązek;
- kary za brak przesłania dokumentów;
- przepis przejściowy - jakiego okresu dotyczy obowiązek?
- Dokumenty elektroniczne składane do US: wzory deklaracji, informacji, oświadczeń
Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła
- pojęcie należytej staranności przy rozliczaniu podatku u źródła;
- zasady stosowania zwolnień z podatku u źródła;
- kopia certyfikatu rezydencji wystarczająca do stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- limit 2 mln zł a rozliczanie podatku u źródła - zmiana zasad;
- rozliczanie zapłat pomiędzy podmiotami powiązanymi;
- oświadczenie składane na potrzeby podatku u źródła;
- opinia o stosowaniu preferencji - nowa możliwość w rozliczaniu podatku u źródła
Dodatkowe ulgi i rozliczenia w PIT i CIT:
- pojęcie i stosowanie ulgi badawczo-rozwojowej na zasadach dotychczasowych i po zmianach - nowa wysokość kosztów kwalifikowanych rozliczanych w ramach ulgi B+R;
- ulga IP Box w 2021 r i po zmianach od 2022 r.;
- możliwość stosowania jednocześnie ulgi badawczo - rozwojowej i IP Box - skutki praktyczne;
- ulga na innowacyjnych pracowników;
- ulga na prototyp;
- ulga na robotyzację;
- rozliczenie kosztów na działalność sportową, kulturalną, wspierającą szkolnictwo wyższe
Zmiany w funkcjonowaniu podatkowych grup kapitałowych:
- podatkowa grupa kapitałowa a grupa VAT;
- obniżenie limitu dla spółek w PGK;
- zmiany zasad rozliczania strat ze źródeł dochodów
Zmiany w podatku CIT estońskim:
- obowiązki podmiotów, które wybrały rozliczanie na zasadach ryczałtu w ramach CIT estońskiego;
- przejście z rozliczeń na zasadach ogólnych na zasady ustalone według CIT estońskiego;
- brak obowiązku ponoszenia nakładów inwestycyjnych w przypadku stosowania CIT estońskiego;
- pojęcie ukrytych zysków;
- zmniejszenie stawki podatku CIT estońskiego;
- zasady zapłaty podatku zryczałtowanego.
Inne zmiany przepisów podatkowych:
- Przychody podatkowe w przypadku przekształceń podmiotów, nabywania udziałów, restrukturyzacje;
- Zmiana pojęcia wydatków na cele inwestycyjne;
- Przekształcenia podmiotów a koszty uzyskania przychodów;
- Zmiana zasad wyłączenia kosztów finansowania dłużnego;
- Ukryta dywidenda i jej rozliczanie;
- Zmiany w zakresie zwolnień podatkowych, w tym nowe zwolnienie dochodów wykonawcy kontraktowego ze Stanów Zjednoczonych Ameryki;
- Koszty nabycia terminala płatniczego i ich rozliczenie
- Porozumienie inwestycyjne pomiędzy US a podatnikiem - skutki podatkowe.
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
398 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób