Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Dzień 1
Zmiany w zakresie zasad naliczania składki zdrowotnej
- nowe zasady obliczania podstawy wymiaru składki zdrowotnej i stawka składki
- zniesienie możliwości odliczania składki zdrowotnej od kwoty podatku
- ulga dla klasy średniej - nowa możliwość pomniejszenia dochodu, która ma zapewnić neutralność zmian w zakresie składki zdrowotnej dla niektórych osób fizycznych (pracowników oraz przedsiębiorców rozliczających się wg skali)
- raportowanie dochodu stanowiącego podstawę wymiaru do ZUS - nowe obowiązki sprawozdawcze przedsiębiorcy
Zmiany w zakresie płatności bezgotówkowych
- obniżenie progu obowiązkowej płatności bezgotówkowej między przedsiębiorcami
- wprowadzenie progu obowiązkowej płatności bezgotówkowej między przedsiębiorcą a konsumentem
- obowiązek zapewnienia możliwości zapłaty instrumentem płatniczym w każdym miejscu prowadzenia sprzedaży na rzecz osób fizycznych
- obowiązek integracji kas fiskalnych online z terminalem płatniczym
- ulga na zakup terminala oraz koszty transakcji płatniczych
Zmiana kwoty wolnej i progu podatkowego w PIT
- podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 30 tys. zł - komu przysługuje nowa kwota wolna?
- podwyższenie progu podatkowego, zobowiązującego do zapłaty PIT wg stawki 32%
Zmiany w PIT dla rodziców
- zmiany zasad obliczania ulgi na dziecko w przypadku braku porozumienia między rodzicami
- zniesienie możliwości wspólnego rozliczenia PIT z dzieckiem przez osoby samotnie wychowujące dzieci oraz wprowadzenie w to miejsce nowej ulgi podatkowej dla osób samotnie wychowujących dzieci
- PIT-0 dla rodzin 4+, czyli nowe zwolnienie podatkowe dla małżeństw wychowujących czworo i więcej dzieci
Inne zmiany w PIT
- zmiana sposobu ustalania ryczałtowego przychodu z tytułu wykorzystywania samochodów służbowych do celów prywatnych
- nowe zasady opodatkowania odpraw z tytułu rozwiązania umów, których przedmiotem jest zarządzanie
- PIT-0 dla seniorów, czyli nowe zwolnienie podatkowe dla osób, które pomimo nabycia uprawnień emerytalnych zrezygnują z pobierania emerytury i pozostaną aktywne zawodowo
- zmiana zasad opodatkowania w przypadku zbycia składników majątku wycofanych z działalności gospodarczej (np. samochodów wykupionych z leasingu)
- jednorazowy przejściowy ryczałt od przychodów ujawnionych
Zmiany związane z nielegalnym zatrudnieniem oraz wypłatą wynagrodzenia bez potrącenia składek i podatku
- dodatkowy przychód dla pracodawcy
- zwolnienie wynagrodzenia pracownika z PIT
- wyłącznie wydatków z kosztów uzyskania przychodu
Nowe zasady opodatkowania najmu lokali mieszkalnych oraz zmiany w amortyzacji innych nieruchomości
- wyłącznie lokali mieszkalnych z definicji środka trwałego
- brak możliwości rozliczenia w kosztach uzyskania przychodu odpisów amortyzacyjnych od lokali mieszkalnych
- opodatkowanie najmu obowiązkowo w formie ryczałtu
- przepisy przejściowe dla nieruchomości mieszkalnych przyjętych do używania przed 1.01.2022 r.
- nowe zasady ustalania wartości odpisów amortyzacyjnych dla spółek nieruchomościowych
Obowiązek prowadzenia ksiąg przy użyciu programów komputerowych oraz ich przesyłania w formie JPK co miesiąc/kwartał do urzędu skarbowego - od 1.01.2023 r.
Zmiany dotyczące ryczałtowych form opodatkowania
- obowiązkowy ryczałt dla przychodów osób fizycznych z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy oraz innych umów o podobnym charakterze
- obniżka stawek ryczałtu dla niektórych podatników
- likwidacja karty podatkowej
Zmiany w VAT
- możliwość utworzenia Grupy VAT - nowego rodzaju podatnika, będącego odpowiednikiem podatkowej grupy kapitałowej
Zmiany w KKS
- zniesienie konieczności składania czynnego żalu z każdą korektą JPK
- wyższe kary dla wykroczeń związanych z cenami transferowymi
Dzień 2
Zmiany związane z funkcjonowaniem podatkowych grup kapitałowych
Zniesienie limitu dla kosztów usług niematerialnych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (art. 15e ustawy o pdop) i wprowadzenie w to miejsce nowego rodzaju opodatkowania - podatku od przerzuconych dochodów
Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych - obowiązek zapłaty podatku dla podatników CIT, którzy wykazują stratę lub ich rentowność jest na poziomie niższym niż 1%
- zasady obliczania podatku, podstawa opodatkowania
- wyłączenia z podatku minimalnego
- podatek minimalny a “zwykła” zaliczka na CIT
- podatek minimalny w rozliczeniu rocznym
Zmiany w kosztach uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu tzw. ukrytej dywidendy - przykłady praktyczne świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych, które mogą zostać uznane za ukrytą dywidendę
- doprecyzowanie zasad obliczania limitu kosztów finansowania dłużnego
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu kosztów finansowania dłużnego uzyskanego od podmiotu powiązanego i przeznaczonego na operacje kapitałowe
Zmiany w podatku u źródła
- doprecyzowanie zasad zachowania należytej staranności przy wypłatach objętych podatkiem u źródła
- dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji
- nowe zasady stosowania metody pay-and-refund po przekroczeniu progu 2 mln zł wypłat na rzecz jednego zagranicznego podatnika - ograniczenie tej metody poboru podatku u źródła wyłącznie do wypłat na rzecz podmiotów powiązanych z określonych tytułów
Zmiana zasad korzystania z tzw. estońskiego CIT, czyli ryczałtowego opodatkowania spółek
- objęcie możliwością stosowania estońskiego CIT również spółek komandytowych oraz komandytowo-akcyjnych
- zniesienie niektórych warunków korzystania z estońskiego CIT
- uproszczenie stawek ryczałtu
- wyższe progi odliczenia podatku zapłaconego przez spółkę przy wypłacie zysku
Nowe ulgi podatkowe oraz zmiany w ulgach istniejących do tej pory
- zwolnienie dla inwestycji w start-up?y
- ulga repatriacyjna
- ryczałt od dochodów zagranicznych dla repatriantów
- ulga na produkcję próbną i wprowadzenie nowego produktu
- ulga na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów (obejmująca m.in. koszty udziału w targach, reklamy itp.)
- ulga na robotyzację
- ulga na wsparcie działalności sportowej, kulturalnej i naukowej
- ulga na remont zabytku
- ulga na nabycie udziałów w alternatywnej spółce inwestycyjnej
- ulga na debiut giełdowy
- zwolnienia dla spółek holdingowych
- zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej (m.in. możliwość łączenia z IP Box, podwyższenie progu odliczanych kosztów kwalifikowanych dla MŚP)
Zmiany w obszarze cen transferowych
- ubruttowienie progów dokumentacyjnych dla dokumentacji lokalnej
- obowiązek sporządzenia dokumentacji lokalnej w wersji elektronicznej
- nowy termin sporządzenia dokumentacji lokalnej, grupowej, przedłużenie terminu na przekazanie dokumentacji lokalnej i grupowej na żądanie urzędu skarbowego
- likwidacja oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
- zniesienie obowiązku sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych w niektórych przypadkach
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
898 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby dla uczestników kursu