Podatki

Podatkowe zamknięcie roku- sprawozdawczość za 2021 r.

5 listopada 2021 r.

Online

Cena szkolenia:
249 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





Cel szkolenia:

  • Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ze zmianami w rozliczaniach podatku CIT od 2021 r. oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa.
  • Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.

Korzyści dla uczestników:

  • Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej ze sporządzaniem i zatwierdzaniem sprawozdań finansowych według zasad obowiązujących w 2021 r.
  • Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku oraz wysyłaniem dokumentów do KRS i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.

Profil uczestnika:

  • Główni Księgowi i księgowi;
  • pracownicy księgowości dokonujący sporządzania i wysyłania formularzy i sprawozdań;
  • Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń w firmie i ich wysyłanie do KRS.

Program:

I. Nowe zasady obowiązujące za 2021 r.

Rozliczenia podatku CIT w czasie epidemii i ich wykazanie w zeznaniu rocznym

  • Rozliczenie straty za 2020 r. w rozliczeniach za 2019 r. i za 2021 r. w zeznaniu za 2020r.
  • Nowa darowizna na rzecz walki z COVID-19 i jej odliczanie od dochodu - zasady;
  • Rezygnacja z zaliczek uproszczonych w trakcie roku;
  • Zmiana terminu wpłaty tzw. podatku minimalnego (podatku od sklepów wielkopowierzchniowych);
  • Skutki umorzenia subwencji z PFR - zwolnienie przychodu z podatku a ujęcie w rozliczeniach rocznych;
  • Inny rok podatkowy niż rok kalendarzowy a nowelizacja ustawy;
  • Przedstawienie skutków praktycznych zmian, w tym rozliczenia kwartalne a zmiany, sposób obliczania terminów i kwot do wpłaty;
  • Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;

Ulga na złe długi a rozliczenia podatkowe

  • Rozliczanie ulgi przy zaliczkach na podatek a w zeznaniu rocznym
  • Konieczność wyłączania z KUP po 90 dni od terminu płatności;
  • Możliwość wyłączenia z przychodów podatkowych - kto i w jakich przypadkach;
  • Długie terminy płatności a skutki podatkowe po zmianach przepisów;
  • Wyłączanie z KUP po 90 dniach a stosowanie uregulowań ustawy o VAT i 90 dniowego terminu na korektę podatku naliczonego;
  • Późniejsza zapłata należności a rozliczenia podatkowe;
  • Rekompensata w wysokości 40, 70 i 100 EUR - stosowanie w praktyce po zmianach
  • Wierzytelności nieściągalne - w jakich przypadkach?
  • Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności

Nowy KUP związany z funkcjonowaniem kapitału rezerwowego (zapasowego) i tzw. CIT estońskim niepełnym:

  • Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
  • Fundusz inwestycyjny i wydatkowanie na zakup ŚT
  • Zasady wyliczenia KUP;
  • Limity w możliwości zaliczania do KUP
  • Okres stosowania - od kiedy?

Ulga badawczo - rozwojowa i jej ujęcie w zeznaniu rocznym:

  • Pojęcie prac badawczych lub rozwojowych;
  • Nowe rozwiązanie a działanie rutynowe - różnice w pojęciu
  • Zakres podmiotowy stosowania ulgi B+R;
  • Zakres przedmiotowy - identyfikacja zadań wchodzących w ulgę B+R
  • Prowadzenie odrębnej księgowości dotyczącej ulgi B+R;
  • Wskazanie zakresu prac określonych jako działalność B+R;
  • Uzyskanie nowego rozwiązania w ramach działalności B+R, zakaz działań rutynowych;
  • Nowy produkt a udoskonalenie starego produktu - kiedy stosowanie ulgi B+R
  • Podpisanie umowy na wydanie opinii potwierdzającej wykonywanie prac B+R - czy obowiązkowe;
  • Wyodrębnianie wydatków kwalifikowanych na podstawie dokumentów księgowych.

Koszty kwalifikowane w uldze B+R w praktyce - weryfikacja poprawności:

  • Wynagrodzenia, umowy cywilnoprawne;
  • Świadczenia dodatkowe wypłacane pracownikom - czy możliwe do rozliczenia w ramach ulgi?
  • Składki ZUS i podatek dochodowy PIT
  • nabycie materiałów i surowców bezpośrednio związanych z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową;
  • nabycie niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego;
  • ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne, świadczone lub wykonywane
  • odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej wykorzystywanej wyłącznie w prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej,
  • nabycie usługi wykorzystania aparatury naukowo-badawczej,
  • koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego;
  • odpisy amortyzacyjne ŚT i WNiP

Ulga IP Box:

  • Uregulowania podatkowe
  • Definicja kwalifikowanych praw własności intelektualnej;
  • Zasady stosowania IP Box
  • Wskaźnik nexus - co to jest i sposoby obliczania;
  • Prowadzenie odrębnej księgowości - zasady i przykłady;
  • Stawka podatku 5% obliczanie;
  • Przykłady zastosowania ulgi IP Box: informatycy, programiści, udzielający licencji;
  • Propozycje zmian w ramach Polskiego Ładu.

II Zeznanie roczne i inne obowiązki w 2021 r.:

Nowy druk CIT-8 i nowe dane umieszczane za 2021 r.:

  • Nowy druk zeznania - jaki numer;
  • Nowy Załącznik do CIT-8: CIT WZ - ROZLICZANIE ULGI NA ZŁE DŁUGI
  • Załącznik CIT - ST a praca zdalna - zasady wypełniania
  • Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów - sposób wykazywania;
  • Wykazywanie podmiotów powiązanych;
  • Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
  • Dochód - zasady wyliczania;
  • Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo - rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2021 r. - załączniki B+R i IP;
  • Darowizny pomniejszane od dochodu, w tym przekazane w czasie epidemii - kiedy?
  • Korygowanie zeznania - sposoby.

Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:

  • Pojęcie schematu podatkowego;
  • Obowiązki sprawozdawcze;
  • Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
  • Elementy formularza;
  • Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US.

Druki związane z podmiotami powiązanymi:

  • Rozliczanie podmiotów powiązanych;
  • Oświadczenie o posiadaniu dokumentacji podatkowych;
  • Wzór TPR-C i TPR-P - różnice;
  • Dane wypełniane w druku w zależności od tego czy podmiot jest zobowiązany do posiadanie dokumentacji podatkowych;
  • Sposoby składania druków;
  • Zmiany projektowane w ramach Polskiego Ładu

Nowe sprawozdanie dotyczące terminów płatności:

  • Podstawa prawna składania sprawozdania;
  • Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
  • Termin 31 stycznia 2022 r. na złożenie sprawozdania;
  • Treść sprawozdania;
  • Sposób złożenia sprawozdania.

Pozostałe zeznania i formularze:

  • Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT - 2R i CIT - 10Z;
  • Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT - 1R i PIT-8AR;
  • Zasady wypełniania druku ORD - W.

Sprawozdanie finansowe w formie elektronicznej jako zasada

  • Bilans, Rachunek zysków i strat; Cash flow Informacja dodatkowa Wprowadzenie
  • Przejściówka jako NOWY obowiązkowy element.
  • Uchwała o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego;
  • Uchwała o podziale zysku/ sposobie pokrycia straty;
  • Opinia i raport biegłego - zarys zmian;
  • Potwierdzenie sald.

Nowy obowiązek wysyłania ksiąg proponowany w Polskim Ładzie:

  • Uregulowania podatkowe dotyczące nowego obowiązku;
  • Forma wysłania ksiąg;
  • Dane wykazywane w dokumencie;
  • Organ otrzymujący dokument;
  • Sposoby korygowania danych - czy możliwe?
  • Przepisy przejściowe czy za 2021 r. czy za 2022 r.?

Dyskusja z uczestnikami

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób

Podatki

Podatkowe zamknięcie roku- sprawozdawczość za 2021 r.

5 listopada 2021 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

Cel szkolenia:

  • Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ze zmianami w rozliczaniach podatku CIT od 2021 r. oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa.
  • Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.

Korzyści dla uczestników:

  • Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej ze sporządzaniem i zatwierdzaniem sprawozdań finansowych według zasad obowiązujących w 2021 r.
  • Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku oraz wysyłaniem dokumentów do KRS i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.

Profil uczestnika:

  • Główni Księgowi i księgowi;
  • pracownicy księgowości dokonujący sporządzania i wysyłania formularzy i sprawozdań;
  • Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń w firmie i ich wysyłanie do KRS.

Program:

I. Nowe zasady obowiązujące za 2021 r.

Rozliczenia podatku CIT w czasie epidemii i ich wykazanie w zeznaniu rocznym

  • Rozliczenie straty za 2020 r. w rozliczeniach za 2019 r. i za 2021 r. w zeznaniu za 2020r.
  • Nowa darowizna na rzecz walki z COVID-19 i jej odliczanie od dochodu - zasady;
  • Rezygnacja z zaliczek uproszczonych w trakcie roku;
  • Zmiana terminu wpłaty tzw. podatku minimalnego (podatku od sklepów wielkopowierzchniowych);
  • Skutki umorzenia subwencji z PFR - zwolnienie przychodu z podatku a ujęcie w rozliczeniach rocznych;
  • Inny rok podatkowy niż rok kalendarzowy a nowelizacja ustawy;
  • Przedstawienie skutków praktycznych zmian, w tym rozliczenia kwartalne a zmiany, sposób obliczania terminów i kwot do wpłaty;
  • Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;

Ulga na złe długi a rozliczenia podatkowe

  • Rozliczanie ulgi przy zaliczkach na podatek a w zeznaniu rocznym
  • Konieczność wyłączania z KUP po 90 dni od terminu płatności;
  • Możliwość wyłączenia z przychodów podatkowych - kto i w jakich przypadkach;
  • Długie terminy płatności a skutki podatkowe po zmianach przepisów;
  • Wyłączanie z KUP po 90 dniach a stosowanie uregulowań ustawy o VAT i 90 dniowego terminu na korektę podatku naliczonego;
  • Późniejsza zapłata należności a rozliczenia podatkowe;
  • Rekompensata w wysokości 40, 70 i 100 EUR - stosowanie w praktyce po zmianach
  • Wierzytelności nieściągalne - w jakich przypadkach?
  • Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności

Nowy KUP związany z funkcjonowaniem kapitału rezerwowego (zapasowego) i tzw. CIT estońskim niepełnym:

  • Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
  • Fundusz inwestycyjny i wydatkowanie na zakup ŚT
  • Zasady wyliczenia KUP;
  • Limity w możliwości zaliczania do KUP
  • Okres stosowania - od kiedy?

Ulga badawczo - rozwojowa i jej ujęcie w zeznaniu rocznym:

  • Pojęcie prac badawczych lub rozwojowych;
  • Nowe rozwiązanie a działanie rutynowe - różnice w pojęciu
  • Zakres podmiotowy stosowania ulgi B+R;
  • Zakres przedmiotowy - identyfikacja zadań wchodzących w ulgę B+R
  • Prowadzenie odrębnej księgowości dotyczącej ulgi B+R;
  • Wskazanie zakresu prac określonych jako działalność B+R;
  • Uzyskanie nowego rozwiązania w ramach działalności B+R, zakaz działań rutynowych;
  • Nowy produkt a udoskonalenie starego produktu - kiedy stosowanie ulgi B+R
  • Podpisanie umowy na wydanie opinii potwierdzającej wykonywanie prac B+R - czy obowiązkowe;
  • Wyodrębnianie wydatków kwalifikowanych na podstawie dokumentów księgowych.

Koszty kwalifikowane w uldze B+R w praktyce - weryfikacja poprawności:

  • Wynagrodzenia, umowy cywilnoprawne;
  • Świadczenia dodatkowe wypłacane pracownikom - czy możliwe do rozliczenia w ramach ulgi?
  • Składki ZUS i podatek dochodowy PIT
  • nabycie materiałów i surowców bezpośrednio związanych z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową;
  • nabycie niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego;
  • ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne, świadczone lub wykonywane
  • odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej wykorzystywanej wyłącznie w prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej,
  • nabycie usługi wykorzystania aparatury naukowo-badawczej,
  • koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego;
  • odpisy amortyzacyjne ŚT i WNiP

Ulga IP Box:

  • Uregulowania podatkowe
  • Definicja kwalifikowanych praw własności intelektualnej;
  • Zasady stosowania IP Box
  • Wskaźnik nexus - co to jest i sposoby obliczania;
  • Prowadzenie odrębnej księgowości - zasady i przykłady;
  • Stawka podatku 5% obliczanie;
  • Przykłady zastosowania ulgi IP Box: informatycy, programiści, udzielający licencji;
  • Propozycje zmian w ramach Polskiego Ładu.

II Zeznanie roczne i inne obowiązki w 2021 r.:

Nowy druk CIT-8 i nowe dane umieszczane za 2021 r.:

  • Nowy druk zeznania - jaki numer;
  • Nowy Załącznik do CIT-8: CIT WZ - ROZLICZANIE ULGI NA ZŁE DŁUGI
  • Załącznik CIT - ST a praca zdalna - zasady wypełniania
  • Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów - sposób wykazywania;
  • Wykazywanie podmiotów powiązanych;
  • Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
  • Dochód - zasady wyliczania;
  • Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo - rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2021 r. - załączniki B+R i IP;
  • Darowizny pomniejszane od dochodu, w tym przekazane w czasie epidemii - kiedy?
  • Korygowanie zeznania - sposoby.

Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:

  • Pojęcie schematu podatkowego;
  • Obowiązki sprawozdawcze;
  • Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
  • Elementy formularza;
  • Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US.

Druki związane z podmiotami powiązanymi:

  • Rozliczanie podmiotów powiązanych;
  • Oświadczenie o posiadaniu dokumentacji podatkowych;
  • Wzór TPR-C i TPR-P - różnice;
  • Dane wypełniane w druku w zależności od tego czy podmiot jest zobowiązany do posiadanie dokumentacji podatkowych;
  • Sposoby składania druków;
  • Zmiany projektowane w ramach Polskiego Ładu

Nowe sprawozdanie dotyczące terminów płatności:

  • Podstawa prawna składania sprawozdania;
  • Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
  • Termin 31 stycznia 2022 r. na złożenie sprawozdania;
  • Treść sprawozdania;
  • Sposób złożenia sprawozdania.

Pozostałe zeznania i formularze:

  • Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT - 2R i CIT - 10Z;
  • Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT - 1R i PIT-8AR;
  • Zasady wypełniania druku ORD - W.

Sprawozdanie finansowe w formie elektronicznej jako zasada

  • Bilans, Rachunek zysków i strat; Cash flow Informacja dodatkowa Wprowadzenie
  • Przejściówka jako NOWY obowiązkowy element.
  • Uchwała o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego;
  • Uchwała o podziale zysku/ sposobie pokrycia straty;
  • Opinia i raport biegłego - zarys zmian;
  • Potwierdzenie sald.

Nowy obowiązek wysyłania ksiąg proponowany w Polskim Ładzie:

  • Uregulowania podatkowe dotyczące nowego obowiązku;
  • Forma wysłania ksiąg;
  • Dane wykazywane w dokumencie;
  • Organ otrzymujący dokument;
  • Sposoby korygowania danych - czy możliwe?
  • Przepisy przejściowe czy za 2021 r. czy za 2022 r.?

Dyskusja z uczestnikami


HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: