Podatki

Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport, import, transakcje trójstronne i łańcuchowe w 2021 r.

14 września 2021 r.

Online

Cena szkolenia:
199 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





Cel szkolenia:

  • Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących od 2021 r.
  • Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień;
  • Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów

Adresaci:

  • Główne księgowe, księgowe;
  • Pracownicy działu finansowego;
  • Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi;
  • Dyrektorzy jednostek

ZMIANY W TRAKCIE ROKU 2021

Transakcje wewnątrzunijne i poza UE w ustawie SLIM-VAT-2:

  • Zmiana definicji państw unijnych ? dostosowanie definicji po Brexit;
  • Transakcje łańcuchowe typu WDT;
  • Transakcje łańcuchowe typu eksport towarów;
  • Rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT ? NOWE uregulowania;
  • Zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów

Zakup i sprzedaż towarów na terenie UE i poza UE od lipca 2021 r.:

  • Wprowadzenie definicji Tax Free;
  • Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od lipca 2022 r.
  • Treść wniosku;
  • Nowa definicja sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju/ na terytorium kraju;
  • Transakcje z osobami fizycznymi zagranicznymi ? nowe procedury VAT-OSS i VAT- IOSS
  • Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury MOSS;
  • Oznaczenia JPK: WSTO_EE i IED ? od kiedy stosować i w stosunku do jakich transakcji.

PRZEPISY OBOWIĄZUJĄCE W 2021 R.

Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT:

  • Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT - podstawa stosowania;
  • dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
  • Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego:
  • Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP;
  • Dokumenty dodatkowe;
  • Faktura i specyfikacja;
  • dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn;
  • problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.

Ogólna interpretacja MF z grudnia 2020 r. a rozliczanie WDT

  • uregulowania Rozporządzenia UE w wyjaśnieniach MF
  • stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE;
  • zbieg przepisów Ustawy o VAT a Rozporządzenia UE;
  • stanowisko MF w sprawie Rozporządzenia UE a Ustawy o VAT - co stosować?

Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych:

  • dowody potwierdzające wywóz;
  • warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%;
  • ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe
  • wywóz towaru przez kupującego - dowody przemieszczenia towaru;
  • sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu;
  • pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.

WDT i WNT - inne problemy praktyczne

  • Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju;
  • Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową
  • Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów - problemy praktyczne;
  • Warunki zastosowania stawki 0% w WDT - obowiązek udowadniania przemieszczania towarów
  • Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
  • Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE
  • Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości
  • Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE
  • Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu
  • Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE
  • Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa - ZASADY ROZLICZEŃ: darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy;
  • Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

Import i świadczenie usług w 2021 r.- aktualne problemy:

  • przeliczanie wartości w walucie obcej od 2021 r. - NOWE uregulowania SLIM VAT
  • Miejsca świadczenia usług;
  • Zasada “Odwrotnego obciążenia” - jak stosować
  • Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju
  • Zasady rozliczania importu usług
  • Faktura VAT a świadczenie usług
  • Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz;
  • Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE
  • Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy
  • Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi
  • Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT - 7 - najczęstsze błędy

Miejsce dostawy towarów:

  • zasada ogólna rozliczania dostawy towarów;
  • towary wysyłane, transportowane;
  • towary niewysyłane, nietransportowane;
  • dostawa towarów z montażem;
  • dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia;
  • wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.

Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych:

  • dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa;
  • dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego;
  • dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa;
  • dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE;
  • dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE;
  • dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.

Transakcje trójstronne w formie uproszczonej:

  • zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT;
  • dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów - dowody dostaw;
  • rozliczenia przez pierwszego z podmiotów - treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT;
  • rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy);
  • rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów - zasady rozliczeń.

Eksport i import towarów:

  • Dłuższy termin na otrzymanie potwierdzenia wywozu w ramach eksportu towarów - NOWE uregulowania SLIM VAT
  • Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia
  • Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT
  • Kurs przeliczeniowy
  • Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej - skutki podatkowe;
  • Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów
  • Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT
  • Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje - ZMIANY
  • brak wprowadzenia towaru na teren kraju - zasady rozliczeń
  • Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.

Dyskusja z Uczestnikami.

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób

Podatki

Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport, import, transakcje trójstronne i łańcuchowe w 2021 r.

14 września 2021 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

Cel szkolenia:

  • Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących od 2021 r.
  • Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień;
  • Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów

Adresaci:

  • Główne księgowe, księgowe;
  • Pracownicy działu finansowego;
  • Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi;
  • Dyrektorzy jednostek

ZMIANY W TRAKCIE ROKU 2021

Transakcje wewnątrzunijne i poza UE w ustawie SLIM-VAT-2:

  • Zmiana definicji państw unijnych ? dostosowanie definicji po Brexit;
  • Transakcje łańcuchowe typu WDT;
  • Transakcje łańcuchowe typu eksport towarów;
  • Rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT ? NOWE uregulowania;
  • Zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów

Zakup i sprzedaż towarów na terenie UE i poza UE od lipca 2021 r.:

  • Wprowadzenie definicji Tax Free;
  • Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od lipca 2022 r.
  • Treść wniosku;
  • Nowa definicja sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju/ na terytorium kraju;
  • Transakcje z osobami fizycznymi zagranicznymi ? nowe procedury VAT-OSS i VAT- IOSS
  • Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury MOSS;
  • Oznaczenia JPK: WSTO_EE i IED ? od kiedy stosować i w stosunku do jakich transakcji.

PRZEPISY OBOWIĄZUJĄCE W 2021 R.

Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT:

  • Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT - podstawa stosowania;
  • dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
  • Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego:
  • Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP;
  • Dokumenty dodatkowe;
  • Faktura i specyfikacja;
  • dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn;
  • problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.

Ogólna interpretacja MF z grudnia 2020 r. a rozliczanie WDT

  • uregulowania Rozporządzenia UE w wyjaśnieniach MF
  • stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE;
  • zbieg przepisów Ustawy o VAT a Rozporządzenia UE;
  • stanowisko MF w sprawie Rozporządzenia UE a Ustawy o VAT - co stosować?

Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych:

  • dowody potwierdzające wywóz;
  • warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%;
  • ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe
  • wywóz towaru przez kupującego - dowody przemieszczenia towaru;
  • sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu;
  • pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.

WDT i WNT - inne problemy praktyczne

  • Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju;
  • Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową
  • Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów - problemy praktyczne;
  • Warunki zastosowania stawki 0% w WDT - obowiązek udowadniania przemieszczania towarów
  • Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
  • Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE
  • Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości
  • Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE
  • Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu
  • Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE
  • Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa - ZASADY ROZLICZEŃ: darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy;
  • Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

Import i świadczenie usług w 2021 r.- aktualne problemy:

  • przeliczanie wartości w walucie obcej od 2021 r. - NOWE uregulowania SLIM VAT
  • Miejsca świadczenia usług;
  • Zasada “Odwrotnego obciążenia” - jak stosować
  • Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju
  • Zasady rozliczania importu usług
  • Faktura VAT a świadczenie usług
  • Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz;
  • Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE
  • Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy
  • Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi
  • Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT - 7 - najczęstsze błędy

Miejsce dostawy towarów:

  • zasada ogólna rozliczania dostawy towarów;
  • towary wysyłane, transportowane;
  • towary niewysyłane, nietransportowane;
  • dostawa towarów z montażem;
  • dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia;
  • wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.

Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych:

  • dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa;
  • dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego;
  • dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa;
  • dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE;
  • dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE;
  • dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.

Transakcje trójstronne w formie uproszczonej:

  • zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT;
  • dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów - dowody dostaw;
  • rozliczenia przez pierwszego z podmiotów - treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT;
  • rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy);
  • rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów - zasady rozliczeń.

Eksport i import towarów:

  • Dłuższy termin na otrzymanie potwierdzenia wywozu w ramach eksportu towarów - NOWE uregulowania SLIM VAT
  • Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia
  • Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT
  • Kurs przeliczeniowy
  • Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej - skutki podatkowe;
  • Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów
  • Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT
  • Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje - ZMIANY
  • brak wprowadzenia towaru na teren kraju - zasady rozliczeń
  • Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.

Dyskusja z Uczestnikami.


HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: