Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Cel szkolenia:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących od 2021 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień;
- Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów
Adresaci:
- Główne księgowe, księgowe;
- Pracownicy działu finansowego;
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi;
- Dyrektorzy jednostek
ZMIANY W TRAKCIE ROKU 2021
Transakcje wewnątrzunijne i poza UE w ustawie SLIM-VAT-2:
- Zmiana definicji państw unijnych ? dostosowanie definicji po Brexit;
- Transakcje łańcuchowe typu WDT;
- Transakcje łańcuchowe typu eksport towarów;
- Rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT ? NOWE uregulowania;
- Zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów
Zakup i sprzedaż towarów na terenie UE i poza UE od lipca 2021 r.:
- Wprowadzenie definicji Tax Free;
- Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od lipca 2022 r.
- Treść wniosku;
- Nowa definicja sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju/ na terytorium kraju;
- Transakcje z osobami fizycznymi zagranicznymi ? nowe procedury VAT-OSS i VAT- IOSS
- Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury MOSS;
- Oznaczenia JPK: WSTO_EE i IED ? od kiedy stosować i w stosunku do jakich transakcji.
PRZEPISY OBOWIĄZUJĄCE W 2021 R.
Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT:
- Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT - podstawa stosowania;
- dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
- Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego:
- Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP;
- Dokumenty dodatkowe;
- Faktura i specyfikacja;
- dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn;
- problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.
Ogólna interpretacja MF z grudnia 2020 r. a rozliczanie WDT
- uregulowania Rozporządzenia UE w wyjaśnieniach MF
- stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE;
- zbieg przepisów Ustawy o VAT a Rozporządzenia UE;
- stanowisko MF w sprawie Rozporządzenia UE a Ustawy o VAT - co stosować?
Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- dowody potwierdzające wywóz;
- warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%;
- ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe
- wywóz towaru przez kupującego - dowody przemieszczenia towaru;
- sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu;
- pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.
WDT i WNT - inne problemy praktyczne
- Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju;
- Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową
- Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów - problemy praktyczne;
- Warunki zastosowania stawki 0% w WDT - obowiązek udowadniania przemieszczania towarów
- Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
- Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE
- Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości
- Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE
- Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu
- Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE
- Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa - ZASADY ROZLICZEŃ: darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy;
- Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem
Import i świadczenie usług w 2021 r.- aktualne problemy:
- przeliczanie wartości w walucie obcej od 2021 r. - NOWE uregulowania SLIM VAT
- Miejsca świadczenia usług;
- Zasada “Odwrotnego obciążenia” - jak stosować
- Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju
- Zasady rozliczania importu usług
- Faktura VAT a świadczenie usług
- Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz;
- Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE
- Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy
- Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi
- Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT - 7 - najczęstsze błędy
Miejsce dostawy towarów:
- zasada ogólna rozliczania dostawy towarów;
- towary wysyłane, transportowane;
- towary niewysyłane, nietransportowane;
- dostawa towarów z montażem;
- dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia;
- wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.
Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych:
- dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa;
- dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego;
- dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa;
- dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE;
- dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE;
- dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.
Transakcje trójstronne w formie uproszczonej:
- zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT;
- dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów - dowody dostaw;
- rozliczenia przez pierwszego z podmiotów - treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT;
- rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy);
- rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów - zasady rozliczeń.
Eksport i import towarów:
- Dłuższy termin na otrzymanie potwierdzenia wywozu w ramach eksportu towarów - NOWE uregulowania SLIM VAT
- Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia
- Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT
- Kurs przeliczeniowy
- Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej - skutki podatkowe;
- Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów
- Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT
- Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje - ZMIANY
- brak wprowadzenia towaru na teren kraju - zasady rozliczeń
- Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.
Dyskusja z Uczestnikami.
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób