Podatki

Podatki 2021

27 - 28 lipca 2021 r.

Online

Cena szkolenia:
449 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





DZIEŃ I

Zmiany Rozporządzenia w sprawie danych JPK_V7M i JPK_V7K:

  • Zmiany w zakresie wpisywania MPP - odniesienie do zapisu faktury a nie przepisów;
  • MPP obowiązkowe a dobrowolne - zasady stosowania w JPK
  • MPP - kiedy umieszczać obecnie a po zmianach?
  • Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
  • Oznaczenie TP - obecnie a po zmianach;
  • TP od kwoty ponad 15 tys. zł.;
  • Wyłączenie stosowania TP w niektórych przypadkach
  • Ograniczenie danych umieszczanych w JPK
  • Symbole GTU - doprecyzowania zasad stosowania, w tym w odniesieniu do alkoholi leków;
  • Doprecyzowanie wpisywania kodu przy dostawie części budynku, budowli;
  • Odniesienie usług niematerialnych do PKWiU a nie PKD;
  • Brak konieczności wpisywania do JPK faktur uproszczonych wystawianych jako paragony;
  • Korygowanie podatku VAT naliczonego za pomocą dokumentu WEW

Korekta JPK a czynny żal - zmiana od lipca 2021 r.:

  • Kiedy obowiązek korygowania JPK;
  • Korygowanie części deklaracyjnej a części ewidencyjnej;
  • Zmian a pojęcie księgi w KKS od października 2020 r.;
  • Skutki praktyczne złożenia pisma: czynny żal;
  • Zasady sporządzania i wysyłania czynnego żalu;
  • Brak konieczności składania czynnego żalu przy korekcie JPK - kiedy obecnie i po zmianach?
  • Czy US może nie przyjąć czynnego żalu?

Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK

  • Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
  • Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
  • Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
  • Noty korygujące i faktury korygujące a korekty JPK;
  • Ulga na złe długi w JPK;
  • Symbole przy WNT i imporcie usług - TP obowiązkowe w rejestrze sprzedaży;
  • Numer faktury - problemy praktyczne;
  • Podsumowania rejestrów a dane w części deklaracyjnej;
  • Oznaczenia FP w rejestrze

Skutki wyroku TSUE z dnia 28 marca 2021 r.:

  • Rozliczanie WNT zgodnie z ustawą o VAT - terminy;
  • Otrzymanie faktury z opóźnieniem a zasady rozliczeń;
  • Założenia wyroku TSUE - zasada neutralności rozliczeń podatku VAT;
  • Konsekwencje wyroku - korygowanie wstecz zarówno podatku VAT należnego jak i naliczonego;
  • Wyrok TSUE a import usług;
  • Praktyczne stosowanie wyroku TSUE - czy korygować rozliczenia wstecz?

Zmiany w rozliczeniach sprzedaży dla nierezydentów - pakiet e-commerce:

  • Wprowadzenie definicji Tax Free;
  • Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od 2022 r.
  • Zmiany związane z pakietem e-commerce;
  • Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury VAT- MOSS;
  • Nowe procedury VAT-OSS i VAT-IOSS;
  • Oznaczenia WSTO_EE, IED - konsekwencja zmian w ramach pakietu e-commerce.

Objaśnienia MF z kwietnia 2021 r. do Slim VAT 1 - problemy praktyczne:

  • Pojęcie uzgodnienia korekty przy fakturach korygujących in minus;
  • Rozliczanie korekt in minus w przykładach;
  • Skutki innego ujęcia przez sprzedającego i kupującego faktury korygującej;
  • Uzgodnienia o starych zasadach i ich zmiana w trakcie roku
  • Rozliczanie faktur korygujących in plus obecnie i po zmianach;
  • Kurs przeliczeniowy po zmianach;
  • Przeliczanie waluty obcej przy WNT i imporcie usług - wyjaśnienie MF a praktyka

Projektowane zmiany w ramach Slim VAT 2:

  • Brak wpisywania przyczyny korekty;
  • Możliwość wystawiania faktury 60 dni przed datą obowiązku podatkowego;
  • Brak wpisywania “Duplikatu faktury” i “Korekty”
  • Centralny rejestr faktur;
  • Inne zmiany w podatku VAT;
  • Planowana data wejścia w życie zmian;

DZIEŃ II

Projektowane zmiany w zakresie Polskiego Ładu:

  • Ulga badawczo - rozwojowa - obecnie a proponowane zmiany;
  • Pakiet ulg na innowacyjność;
  • Przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Struktury hybrydowe

  • Założenia ogólne struktur hybrydowych - kogo dotyczą nowe uregulowania;
  • Pojęcia związane z nową konstrukcją podatkową, w tym hybrydowa transakcja, hybrydowy podmiot,
  • Brak zaliczania do KUP wydatków związanych z hybrydowymi konstrukcjami;
  • Rozliczanie struktur hybrydowych występujących w dwóch państwach.

Zmiany w zakresie rozliczania ŚT

  • Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;
  • Doprecyzowania w zakresie amortyzacji taboru morskiego
  • Przesłanki stosowania nowego uregulowania;
  • Stosowanie do ŚT i na gruncie Ustawy o CIT PKWiU z 2015 r.

Rozliczanie podatku u źródła w 2021 r. - zasady:

  • Pojęcie podatku u źródła;
  • Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Zawieszenie stosowania uregulowań w 2021 r.?
  • Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
  • Planowane zmiany od 2022 r. - prace w podkomisjach MF.

Sporządzanie dokumentacji podatkowych za 2020 r. i zmiany od 2021 r.

  • Pojęcie beneficjenta rzeczywistego na gruncie cen transferowych;
  • Zapłata do firmy polskiej powyżej 500 tys. w 2021 r. a obowiązek sprawdzania beneficjenta rzeczywistego;
  • Sposoby kontrolowania klientów polskich w zakresie funkcjonowania w rajach podatkowych;
  • Nowy element dokumentacji podatkowej.

CIT estoński:

  • Uzasadnienie wprowadzenia zmian;
  • Zakres podmiotowy - kogo dotyczy uregulowanie;
  • Pojęcie małego i średniego przedsiębiorcy;
  • Brak zatrudnienia pracowników a możliwość stosowania rozwiązań;
  • Brak opodatkowania - przesłanki stosowania;
  • Opodatkowanie dochodów - w którym momencie?
  • Obowiązki sprawozdawcze w przypadku rozliczeń;
  • Szczegółowe rozliczenia np. ŚT, wyłączeń z KUP - czy mają zastosowanie?

Opodatkowanie spółek komandytowych:

  • Zasady dotychczasowe rozliczeń spółek komandytowych;
  • Opodatkowanie komplementariuszy i komandytariuszy - jak ustalić przychód?;
  • Opodatkowanie spółki komandytowej od dochodów przez nią uzyskiwanych;
  • Przychody podatkowe i KUP rozliczane na poziomie spółki a wspólników - różnice;
  • Obowiązki sprawozdawcze spółek komandytowych;
  • Przepisy przejściowe - obowiązywanie uregulowań od maja
  • Skutki praktyczne zmian, w tym konieczność zamknięcia ksiąg na 30 kwietnia, podwójne opodatkowanie itp.

Opodatkowanie spółek nieruchomościowych:

  • Pojęcie spółek nieruchomościowych;
  • Powiązania pomiędzy spółkami nieruchomościowymi;
  • Nowy podatek dla spółek nieruchomościowych od zbycia przez nie udziałów;
  • Nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych zagranicznych: ustanowienie przedstawiciela podatkowego, raportowanie.

Rozliczanie podatku dochodowego w okresie epidemii:

  • Rozliczanie straty za 2019 r. - zasady;
  • Możliwość jednorazowego zaliczanie do KUP amortyzacji ŚT wykorzystywanych do waliki z epidemią;
  • Darowizna na rzecz walki z epidemią - korzystne zasady rozliczania;
  • Obowiązki informacyjne przesunięte do czasu zakończenia epidemii, w tym raportowanie schematów podatkowych, w zakresie cen transferowych;
  • Subwencja z PFR - rozliczenie w 2021 r. części umorzonej i zwróconej.

Ustawa o terminach zapłaty w transakcjach handlowych - konsekwencje w ustawie podatkowej

  • Nowe sprawozdanie o stosowanych terminach płatności
  • Podstawa prawna składania sprawozdania;
  • Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
  • Treść sprawozdania;
  • Sposób złożenia sprawozdania;
  • Nowa kara za brak zapłat w terminie płatności;
  • Wyłączanie z KUP i przychodów podatkowych - tzw. ulga na złe długi w podatkach dochodowych

Doprecyzowanie pojęć:

  • Ustalanie przychodu podatkowego (wyłączenia z KUP) w przypadku zapłat na innych rachunek niż Biała Lista;
  • Wyłączenie konsekwencji podatkowych związanych z brakiem zapłaty na Białą Listę;
  • Inne projektowane zmiany
09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu.

Podatki

Podatki 2021

27 - 28 lipca 2021 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

DZIEŃ I

Zmiany Rozporządzenia w sprawie danych JPK_V7M i JPK_V7K:

  • Zmiany w zakresie wpisywania MPP - odniesienie do zapisu faktury a nie przepisów;
  • MPP obowiązkowe a dobrowolne - zasady stosowania w JPK
  • MPP - kiedy umieszczać obecnie a po zmianach?
  • Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
  • Oznaczenie TP - obecnie a po zmianach;
  • TP od kwoty ponad 15 tys. zł.;
  • Wyłączenie stosowania TP w niektórych przypadkach
  • Ograniczenie danych umieszczanych w JPK
  • Symbole GTU - doprecyzowania zasad stosowania, w tym w odniesieniu do alkoholi leków;
  • Doprecyzowanie wpisywania kodu przy dostawie części budynku, budowli;
  • Odniesienie usług niematerialnych do PKWiU a nie PKD;
  • Brak konieczności wpisywania do JPK faktur uproszczonych wystawianych jako paragony;
  • Korygowanie podatku VAT naliczonego za pomocą dokumentu WEW

Korekta JPK a czynny żal - zmiana od lipca 2021 r.:

  • Kiedy obowiązek korygowania JPK;
  • Korygowanie części deklaracyjnej a części ewidencyjnej;
  • Zmian a pojęcie księgi w KKS od października 2020 r.;
  • Skutki praktyczne złożenia pisma: czynny żal;
  • Zasady sporządzania i wysyłania czynnego żalu;
  • Brak konieczności składania czynnego żalu przy korekcie JPK - kiedy obecnie i po zmianach?
  • Czy US może nie przyjąć czynnego żalu?

Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK

  • Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
  • Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
  • Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
  • Noty korygujące i faktury korygujące a korekty JPK;
  • Ulga na złe długi w JPK;
  • Symbole przy WNT i imporcie usług - TP obowiązkowe w rejestrze sprzedaży;
  • Numer faktury - problemy praktyczne;
  • Podsumowania rejestrów a dane w części deklaracyjnej;
  • Oznaczenia FP w rejestrze

Skutki wyroku TSUE z dnia 28 marca 2021 r.:

  • Rozliczanie WNT zgodnie z ustawą o VAT - terminy;
  • Otrzymanie faktury z opóźnieniem a zasady rozliczeń;
  • Założenia wyroku TSUE - zasada neutralności rozliczeń podatku VAT;
  • Konsekwencje wyroku - korygowanie wstecz zarówno podatku VAT należnego jak i naliczonego;
  • Wyrok TSUE a import usług;
  • Praktyczne stosowanie wyroku TSUE - czy korygować rozliczenia wstecz?

Zmiany w rozliczeniach sprzedaży dla nierezydentów - pakiet e-commerce:

  • Wprowadzenie definicji Tax Free;
  • Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od 2022 r.
  • Zmiany związane z pakietem e-commerce;
  • Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury VAT- MOSS;
  • Nowe procedury VAT-OSS i VAT-IOSS;
  • Oznaczenia WSTO_EE, IED - konsekwencja zmian w ramach pakietu e-commerce.

Objaśnienia MF z kwietnia 2021 r. do Slim VAT 1 - problemy praktyczne:

  • Pojęcie uzgodnienia korekty przy fakturach korygujących in minus;
  • Rozliczanie korekt in minus w przykładach;
  • Skutki innego ujęcia przez sprzedającego i kupującego faktury korygującej;
  • Uzgodnienia o starych zasadach i ich zmiana w trakcie roku
  • Rozliczanie faktur korygujących in plus obecnie i po zmianach;
  • Kurs przeliczeniowy po zmianach;
  • Przeliczanie waluty obcej przy WNT i imporcie usług - wyjaśnienie MF a praktyka

Projektowane zmiany w ramach Slim VAT 2:

  • Brak wpisywania przyczyny korekty;
  • Możliwość wystawiania faktury 60 dni przed datą obowiązku podatkowego;
  • Brak wpisywania “Duplikatu faktury” i “Korekty”
  • Centralny rejestr faktur;
  • Inne zmiany w podatku VAT;
  • Planowana data wejścia w życie zmian;

DZIEŃ II

Projektowane zmiany w zakresie Polskiego Ładu:

  • Ulga badawczo - rozwojowa - obecnie a proponowane zmiany;
  • Pakiet ulg na innowacyjność;
  • Przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Struktury hybrydowe

  • Założenia ogólne struktur hybrydowych - kogo dotyczą nowe uregulowania;
  • Pojęcia związane z nową konstrukcją podatkową, w tym hybrydowa transakcja, hybrydowy podmiot,
  • Brak zaliczania do KUP wydatków związanych z hybrydowymi konstrukcjami;
  • Rozliczanie struktur hybrydowych występujących w dwóch państwach.

Zmiany w zakresie rozliczania ŚT

  • Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;
  • Doprecyzowania w zakresie amortyzacji taboru morskiego
  • Przesłanki stosowania nowego uregulowania;
  • Stosowanie do ŚT i na gruncie Ustawy o CIT PKWiU z 2015 r.

Rozliczanie podatku u źródła w 2021 r. - zasady:

  • Pojęcie podatku u źródła;
  • Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Zawieszenie stosowania uregulowań w 2021 r.?
  • Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
  • Planowane zmiany od 2022 r. - prace w podkomisjach MF.

Sporządzanie dokumentacji podatkowych za 2020 r. i zmiany od 2021 r.

  • Pojęcie beneficjenta rzeczywistego na gruncie cen transferowych;
  • Zapłata do firmy polskiej powyżej 500 tys. w 2021 r. a obowiązek sprawdzania beneficjenta rzeczywistego;
  • Sposoby kontrolowania klientów polskich w zakresie funkcjonowania w rajach podatkowych;
  • Nowy element dokumentacji podatkowej.

CIT estoński:

  • Uzasadnienie wprowadzenia zmian;
  • Zakres podmiotowy - kogo dotyczy uregulowanie;
  • Pojęcie małego i średniego przedsiębiorcy;
  • Brak zatrudnienia pracowników a możliwość stosowania rozwiązań;
  • Brak opodatkowania - przesłanki stosowania;
  • Opodatkowanie dochodów - w którym momencie?
  • Obowiązki sprawozdawcze w przypadku rozliczeń;
  • Szczegółowe rozliczenia np. ŚT, wyłączeń z KUP - czy mają zastosowanie?

Opodatkowanie spółek komandytowych:

  • Zasady dotychczasowe rozliczeń spółek komandytowych;
  • Opodatkowanie komplementariuszy i komandytariuszy - jak ustalić przychód?;
  • Opodatkowanie spółki komandytowej od dochodów przez nią uzyskiwanych;
  • Przychody podatkowe i KUP rozliczane na poziomie spółki a wspólników - różnice;
  • Obowiązki sprawozdawcze spółek komandytowych;
  • Przepisy przejściowe - obowiązywanie uregulowań od maja
  • Skutki praktyczne zmian, w tym konieczność zamknięcia ksiąg na 30 kwietnia, podwójne opodatkowanie itp.

Opodatkowanie spółek nieruchomościowych:

  • Pojęcie spółek nieruchomościowych;
  • Powiązania pomiędzy spółkami nieruchomościowymi;
  • Nowy podatek dla spółek nieruchomościowych od zbycia przez nie udziałów;
  • Nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych zagranicznych: ustanowienie przedstawiciela podatkowego, raportowanie.

Rozliczanie podatku dochodowego w okresie epidemii:

  • Rozliczanie straty za 2019 r. - zasady;
  • Możliwość jednorazowego zaliczanie do KUP amortyzacji ŚT wykorzystywanych do waliki z epidemią;
  • Darowizna na rzecz walki z epidemią - korzystne zasady rozliczania;
  • Obowiązki informacyjne przesunięte do czasu zakończenia epidemii, w tym raportowanie schematów podatkowych, w zakresie cen transferowych;
  • Subwencja z PFR - rozliczenie w 2021 r. części umorzonej i zwróconej.

Ustawa o terminach zapłaty w transakcjach handlowych - konsekwencje w ustawie podatkowej

  • Nowe sprawozdanie o stosowanych terminach płatności
  • Podstawa prawna składania sprawozdania;
  • Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
  • Treść sprawozdania;
  • Sposób złożenia sprawozdania;
  • Nowa kara za brak zapłat w terminie płatności;
  • Wyłączanie z KUP i przychodów podatkowych - tzw. ulga na złe długi w podatkach dochodowych

Doprecyzowanie pojęć:

  • Ustalanie przychodu podatkowego (wyłączenia z KUP) w przypadku zapłat na innych rachunek niż Biała Lista;
  • Wyłączenie konsekwencji podatkowych związanych z brakiem zapłaty na Białą Listę;
  • Inne projektowane zmiany

HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu.


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: