Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
DZIEŃ I
Zmiany Rozporządzenia w sprawie danych JPK_V7M i JPK_V7K:
- Zmiany w zakresie wpisywania MPP - odniesienie do zapisu faktury a nie przepisów;
- MPP obowiązkowe a dobrowolne - zasady stosowania w JPK
- MPP - kiedy umieszczać obecnie a po zmianach?
- Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
- Oznaczenie TP - obecnie a po zmianach;
- TP od kwoty ponad 15 tys. zł.;
- Wyłączenie stosowania TP w niektórych przypadkach
- Ograniczenie danych umieszczanych w JPK
- Symbole GTU - doprecyzowania zasad stosowania, w tym w odniesieniu do alkoholi leków;
- Doprecyzowanie wpisywania kodu przy dostawie części budynku, budowli;
- Odniesienie usług niematerialnych do PKWiU a nie PKD;
- Brak konieczności wpisywania do JPK faktur uproszczonych wystawianych jako paragony;
- Korygowanie podatku VAT naliczonego za pomocą dokumentu WEW
Korekta JPK a czynny żal - zmiana od lipca 2021 r.:
- Kiedy obowiązek korygowania JPK;
- Korygowanie części deklaracyjnej a części ewidencyjnej;
- Zmian a pojęcie księgi w KKS od października 2020 r.;
- Skutki praktyczne złożenia pisma: czynny żal;
- Zasady sporządzania i wysyłania czynnego żalu;
- Brak konieczności składania czynnego żalu przy korekcie JPK - kiedy obecnie i po zmianach?
- Czy US może nie przyjąć czynnego żalu?
Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK
- Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
- Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
- Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
- Noty korygujące i faktury korygujące a korekty JPK;
- Ulga na złe długi w JPK;
- Symbole przy WNT i imporcie usług - TP obowiązkowe w rejestrze sprzedaży;
- Numer faktury - problemy praktyczne;
- Podsumowania rejestrów a dane w części deklaracyjnej;
- Oznaczenia FP w rejestrze
Skutki wyroku TSUE z dnia 28 marca 2021 r.:
- Rozliczanie WNT zgodnie z ustawą o VAT - terminy;
- Otrzymanie faktury z opóźnieniem a zasady rozliczeń;
- Założenia wyroku TSUE - zasada neutralności rozliczeń podatku VAT;
- Konsekwencje wyroku - korygowanie wstecz zarówno podatku VAT należnego jak i naliczonego;
- Wyrok TSUE a import usług;
- Praktyczne stosowanie wyroku TSUE - czy korygować rozliczenia wstecz?
Zmiany w rozliczeniach sprzedaży dla nierezydentów - pakiet e-commerce:
- Wprowadzenie definicji Tax Free;
- Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od 2022 r.
- Zmiany związane z pakietem e-commerce;
- Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury VAT- MOSS;
- Nowe procedury VAT-OSS i VAT-IOSS;
- Oznaczenia WSTO_EE, IED - konsekwencja zmian w ramach pakietu e-commerce.
Objaśnienia MF z kwietnia 2021 r. do Slim VAT 1 - problemy praktyczne:
- Pojęcie uzgodnienia korekty przy fakturach korygujących in minus;
- Rozliczanie korekt in minus w przykładach;
- Skutki innego ujęcia przez sprzedającego i kupującego faktury korygującej;
- Uzgodnienia o starych zasadach i ich zmiana w trakcie roku
- Rozliczanie faktur korygujących in plus obecnie i po zmianach;
- Kurs przeliczeniowy po zmianach;
- Przeliczanie waluty obcej przy WNT i imporcie usług - wyjaśnienie MF a praktyka
Projektowane zmiany w ramach Slim VAT 2:
- Brak wpisywania przyczyny korekty;
- Możliwość wystawiania faktury 60 dni przed datą obowiązku podatkowego;
- Brak wpisywania “Duplikatu faktury” i “Korekty”
- Centralny rejestr faktur;
- Inne zmiany w podatku VAT;
- Planowana data wejścia w życie zmian;
DZIEŃ II
Projektowane zmiany w zakresie Polskiego Ładu:
- Ulga badawczo - rozwojowa - obecnie a proponowane zmiany;
- Pakiet ulg na innowacyjność;
- Przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.
Struktury hybrydowe
- Założenia ogólne struktur hybrydowych - kogo dotyczą nowe uregulowania;
- Pojęcia związane z nową konstrukcją podatkową, w tym hybrydowa transakcja, hybrydowy podmiot,
- Brak zaliczania do KUP wydatków związanych z hybrydowymi konstrukcjami;
- Rozliczanie struktur hybrydowych występujących w dwóch państwach.
Zmiany w zakresie rozliczania ŚT
- Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;
- Doprecyzowania w zakresie amortyzacji taboru morskiego
- Przesłanki stosowania nowego uregulowania;
- Stosowanie do ŚT i na gruncie Ustawy o CIT PKWiU z 2015 r.
Rozliczanie podatku u źródła w 2021 r. - zasady:
- Pojęcie podatku u źródła;
- Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- Zawieszenie stosowania uregulowań w 2021 r.?
- Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
- Planowane zmiany od 2022 r. - prace w podkomisjach MF.
Sporządzanie dokumentacji podatkowych za 2020 r. i zmiany od 2021 r.
- Pojęcie beneficjenta rzeczywistego na gruncie cen transferowych;
- Zapłata do firmy polskiej powyżej 500 tys. w 2021 r. a obowiązek sprawdzania beneficjenta rzeczywistego;
- Sposoby kontrolowania klientów polskich w zakresie funkcjonowania w rajach podatkowych;
- Nowy element dokumentacji podatkowej.
CIT estoński:
- Uzasadnienie wprowadzenia zmian;
- Zakres podmiotowy - kogo dotyczy uregulowanie;
- Pojęcie małego i średniego przedsiębiorcy;
- Brak zatrudnienia pracowników a możliwość stosowania rozwiązań;
- Brak opodatkowania - przesłanki stosowania;
- Opodatkowanie dochodów - w którym momencie?
- Obowiązki sprawozdawcze w przypadku rozliczeń;
- Szczegółowe rozliczenia np. ŚT, wyłączeń z KUP - czy mają zastosowanie?
Opodatkowanie spółek komandytowych:
- Zasady dotychczasowe rozliczeń spółek komandytowych;
- Opodatkowanie komplementariuszy i komandytariuszy - jak ustalić przychód?;
- Opodatkowanie spółki komandytowej od dochodów przez nią uzyskiwanych;
- Przychody podatkowe i KUP rozliczane na poziomie spółki a wspólników - różnice;
- Obowiązki sprawozdawcze spółek komandytowych;
- Przepisy przejściowe - obowiązywanie uregulowań od maja
- Skutki praktyczne zmian, w tym konieczność zamknięcia ksiąg na 30 kwietnia, podwójne opodatkowanie itp.
Opodatkowanie spółek nieruchomościowych:
- Pojęcie spółek nieruchomościowych;
- Powiązania pomiędzy spółkami nieruchomościowymi;
- Nowy podatek dla spółek nieruchomościowych od zbycia przez nie udziałów;
- Nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych zagranicznych: ustanowienie przedstawiciela podatkowego, raportowanie.
Rozliczanie podatku dochodowego w okresie epidemii:
- Rozliczanie straty za 2019 r. - zasady;
- Możliwość jednorazowego zaliczanie do KUP amortyzacji ŚT wykorzystywanych do waliki z epidemią;
- Darowizna na rzecz walki z epidemią - korzystne zasady rozliczania;
- Obowiązki informacyjne przesunięte do czasu zakończenia epidemii, w tym raportowanie schematów podatkowych, w zakresie cen transferowych;
- Subwencja z PFR - rozliczenie w 2021 r. części umorzonej i zwróconej.
Ustawa o terminach zapłaty w transakcjach handlowych - konsekwencje w ustawie podatkowej
- Nowe sprawozdanie o stosowanych terminach płatności
- Podstawa prawna składania sprawozdania;
- Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
- Treść sprawozdania;
- Sposób złożenia sprawozdania;
- Nowa kara za brak zapłat w terminie płatności;
- Wyłączanie z KUP i przychodów podatkowych - tzw. ulga na złe długi w podatkach dochodowych
Doprecyzowanie pojęć:
- Ustalanie przychodu podatkowego (wyłączenia z KUP) w przypadku zapłat na innych rachunek niż Biała Lista;
- Wyłączenie konsekwencji podatkowych związanych z brakiem zapłaty na Białą Listę;
- Inne projektowane zmiany
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |

Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu.