Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Dla kogo:
- przedsiębiorcy
- specjaliści podatkowi
- właściciele biur rachunkowych;
- księgowi
- pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.
Cel szkolenia:
- Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych w 2021
- W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w 2021r
- Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.
- Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu.
- Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia
Korzyści dla uczestników szkolenia:
- pełny zakres wiedzy teoretycznej;
- pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
- możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia
- możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
- szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
Program:
I Dzień - część teoretyczna z uwzględnieniem zmian przepisów 2021
Dokumentacja podatkowa w 2021 roku
- Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych
- Definicja ceny transferowej
- Definicji podmiotów powiązanych
- Pojęcie znaczącego wpływu.
- Powiązania kapitałowe.
- Powiązania osobowe.
- Powiązania z rajami podatkowymi.
- Progi dokumentacyjne
- Identyfikacja transakcji kontrolowanej
- Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
- Rodzaje transakcji
- Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
- Redefinicja podmiotów powiązanych
- Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny
- Restrukturyzacja.
- Umowa spółki osobowej.
- Umowa o współpracy.
- Re-charakteryzacja i nieuznawanie transakcji
- Safe harbours - pożyczki, kredyty, obligacje.
- Safe harbours - usługi o niskiej wartości dodanej.
- Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia
- informacja TPR
- Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)
Zmiany w przepisach 2021
- Nowelizacja rozporządzeń w sprawie informacji o cenach transferowych:
- Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 18 grudnia 2020 zmieniające rozporządzenie w sprawie informacji o cenach transferowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych
- Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 18 grudnia 2020 zmieniające rozporządzenie w sprawie informacji o cenach transferowych w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych
- obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych przez podatników, którzy zawierają transakcje inne niż kontrolowane lub kontrolowane co do których powstanie domniemanie, że beneficjent rzeczywisty takiej płatności posiada miejsce zamieszkania lub siedziby w kraju stosującym szkodliwą konkurencję podatkową (wartość transakcji musi przekroczyć równowartość 500 tyś. zł)
Projekt interpretacji ogólnej Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej
Projekt objaśnień podatkowych w zakresie cen transferowych nr 4 - Domniemanie oraz należyta staranność
II Dzień - część praktyczna - omówienie metod i przykładów z uwzględnieniem najnowszych objaśnień podatkowych Ministerstwa Finansów
Metody wykazywania rynkowego charakteru cen - praktyczne ujęcie z przykładami
- podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
- decyzja podatnika co do zastosowania metody - konsekwencje
- metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
- metoda ceny odprzedaży
- metoda rozsądnej marży “koszt plus”
- metoda marży transakcyjnej netto
- metoda podziału zysku
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dot. metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
- przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,
- typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych
- korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,
- korekta cen transferowych w rozumieniu art11e ustawy o CIT (art23q ustawy o PIT) - KCT11e,
- warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,
- korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,
- zagadnienia intertemporalne.
Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej lokalnej - local file - case study (studium przypadku)
- zawartość poszczególnych elementów dokumentacji na przykładach
- opis transakcji - rodzaj, przedmiot transakcji
- opis podmiotu powiązanego;
- opis transakcji, w tym analizę funkcji, ryzyk i aktywów;
- analizę cen transferowych, w tym:
- analizę danych podmiotów niepowiązanych lub transakcji zawieranych z podmiotami niepowiązanymi lub pomiędzy podmiotami niepowiązanymi uznanych za porównywalne do warunków ustalonych w transakcjach kontrolowanych ("analiza porównawcza)", albo
- analizę wykazującą zgodność warunków, na jakich została zawarta transakcja kontrolowana, z warunkami, jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane ("analiza zgodności") - w przypadku gdy sporządzenie analizy porównawczej nie jest właściwe w świetle danej metody weryfikacji cen transferowych lub nie jest możliwe przy zachowaniu należytej staranności;
- informacje finansowe.
Pytania i odpowiedzi
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Mirela Chomont Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie- rocznik 2010. Absolwentka kierunku "Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw" na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny. Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko- księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu