PODATKOWE ZAMKNIĘCIE 2020 ROKU.

Cel szkolenia:

• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ze zmianami w rozliczaniach podatku CIT od 2020 r. oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej ze sporządzaniem i zatwierdzaniem sprawozdań finansowych według zasad obowiązujących w 2020 r. i
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku oraz wysyłaniem dokumentów do KRS i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi i księgowi;
• pracownicy księgowości dokonujący sporządzania i wysyłania formularzy i sprawozdań;
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń w firmie i ich wysyłanie do KRS.

Program

I. Zmiany podatku CIT w trakcie 2020 r. a ich wykazanie przy rozliczeniu rocznym

1. Zmiany podatku CIT w czasie epidemii a rozliczenie podatkowe

• Rozliczenie straty za 2020 r. w rozliczeniach za 2019 r;
• Nowa darowizna na rzecz walki z COVID-19 i jej odliczanie od dochodu - zasady;
• Rezygnacja z zaliczek uproszczonych w trakcie roku;
• Zmiana terminów wpłat zaliczek przez podatników;
• Zmiana terminu wpłaty tzw podatku minimalnego (podatku od sklepów wielkopowierzchniowych);
• Inny rok podatkowy niż rok kalendarzowy a nowelizacja ustawy;
• Przedstawienie skutków praktycznych zmian, w tym rozliczenia kwartalne a zmiany, sposób obliczania terminów i kwot do wpłaty

2. Rozliczanie pomocy z tzw tarczy w zeznaniu rocznym

• Skutki otrzymania subwencji z PFR;
• Dofinansowanie do wynagrodzeń;
• Dofinansowanie składek ZUS;
• Zwolnienie ze składek ZUS
• Otrzymane postojowe.

3. Ulga na złe długi a rozliczenia podatkowe

• Rozliczanie ulgi przy zaliczkach na podatek a w zeznaniu rocznym
• Konieczność wyłączania z KUP po 90 dni od terminu płatności;
• Możliwość wyłączenia z przychodów podatkowych - kto i w jakich przypadkach;
• Długie terminy płatności a skutki podatkowe po zmianach przepisów;
• Wyłączanie z KUP po 90 dniach a stosowanie uregulowań ustawy o VAT i 90 dniowego terminu na korektę podatku naliczonego;
• Późniejsza zapłata należności a rozliczenia podatkowe;
• Rekompensata w wysokości 40 EUR - stosowanie w praktyce po zmianach
• Wierzytelności nieściągalne - w jakich przypadkach?
• Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności

4. Nowy KUP związany z funkcjonowaniem kapitału rezerwowego (zapasowego):

• Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
• Zasady wyliczenia KUP;
• Limity w możliwości zaliczania do KUP
• Okres stosowania - od kiedy?

II Zeznanie roczne i inne obowiązki w 2020 r.:

1. Nowy druk CIT-8 i nowe dane umieszczane za 2020 r.:

• Nowy druk zeznania - jaki numer;
• Nowy Załącznik do CIT-8: CIT WZ - ROZLICZANIE ULGI NA ZŁE DŁUGI
• Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów - sposób wykazywania;
• Wykazywanie podmiotów powiązanych;
• Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
• Dochód - zasady wyliczania;
• Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo - rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2020 r.;
• Darowizny pomniejszane od dochodu, w tym przekazane w czasie epidemii - kiedy?
• Korygowanie zeznania - sposoby.

2. Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:

• Pojęcie schematu podatkowego;
• Obowiązki sprawozdawcze;
• Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
• Elementy formularza;
• Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US.

3. Druki związane z podmiotami powiązanymi:

• Rozliczanie podmiotów powiązanych;
• Oświadczenie o posiadaniu dokumentacji podatkowych;
• Wzór TPR-C i TPR-P - różnice;
• Dane wypełniane w druku w zależności od tego czy podmiot jest zobowiązany do posiadanie dokumentacji podatkowych;
• Sposoby składania druków

4. Nowe sprawozdanie dotyczące terminów płatności:

• Podstawa prawna składania sprawozdania;
• Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
• Termin 31 stycznia 2021 r. na złożenie sprawozdania;
• Treść sprawozdania;
• Sposób złożenia sprawozdania.

5. Pozostałe zeznania i formularze:

• Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT - 2R i CIT - 10Z;
• Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT - 1R i PIT-8AR;
• Zasady wypełniania druku ORD - W.

II Przejściówka - istotne elementy rozliczeń podatku CIT i sprawozdania finansowego po zmianach w 2020 r.:

1. Nowe założenia ujawniania przejściówki:

• Przejściówka w formie elektronicznej;
• Wariant porównawczy przejściówki;
• Przejściówka w Informacji dodatkowej a przejściówka jako schemat;
• Korekta przejściówki a składanie dokumentów.

2. Dane w zakresie przychodu podatkowego:

• Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy;
• Odsetki naliczone a otrzymane;
• Rozliczanie faktur korygujących
• Umorzenie odsetek, zobowiązań, przedawnienie niezapłaconych faktur;

3. Dane w zakresie kosztów uzyskania przychodów:

• Podstawowe zasady zaliczania wydatków do KUP;
• Koszty pośrednie a koszty bezpośrednie;
• Wyłączenie z KUP reprezentacji, PFRON, niezapłaconych odsetek, odsetek od zobowiązań podatkowych;
• Nowe wyłączenia z KUP a przejściówka - koszty finansowania dłużnego i usługi wykonywane przez podmioty powiązane;
• Cienka kapitalizacja w 2020 r.- zasady rozliczeń.