Podatki

Podatki 2021.

21 - 22 stycznia 2021 r.

Online

Cena szkolenia:
449 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





Dzień I NOWELIZACJA VAT OD 2021 R.

1. Rozliczanie prezentów:

  • Rozliczanie nieodpłatnych świadczeń na gruncie Ustawy o VAT - dotychczasowe uregulowania;
  • Pojęcie prezentu o niskiej wartości;
  • Podniesienie wartości wolnej od obowiązku naliczania podatku VAT
  • Sposób dokumentowania nieodpłatnego przekazania

2. Faktury korygujące

  • Pojęcie faktur korygujących;
  • Faktury korygujące a noty korygujące;
  • Rodzaje faktur korygujących: in plus a in minus
  • Brak konieczności posiadania potwierdzenia odbioru przy fakturach korygujących in minus;
  • Rozliczanie faktur korygujących in plus obecnie i po zmianach.

3. Kurs przeliczeniowy

  • Faktury w walucie obcej - zasady rozliczeń;
  • Kurs przeliczeniowy na potrzeby podatku VAT i podatku dochodowego;
  • Możliwość stosowania do rozliczeń podatku VAT kursu stosowanego na potrzeby rozliczeń podatku dochodowego;
  • Zasady wyboru uproszczeń w rozliczaniu kursu walut obcych;
  • Różnica kursowa a sposoby przeliczania kursu - problemy na gruncie podatku VAT i podatku CIT

4. Rozliczanie eksportu

  • Warunki stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów;
  • Dokumenty potwierdzające wywóz towaru poza granice UE;
  • Wydłużenie czasu na uzyskanie potwierdzenia wywozu towaru;
  • Skutki techniczne zmiany.

5. Odliczanie podatku VAT

  • Zasady ogólne odliczania podatku VAT;
  • Moment odliczenia podatku VAT;
  • Wydłużenie terminu na odliczenie podatku VAT o jeden miesiąc;
  • Przykłady okresu odliczenia podatku VAT obecnie i po zmianach;
  • Odliczanie podatku VAT w przypadku importu usług, WNT;
  • Przypadki wyłączenia z możliwości odliczenia podatku VAT;
  • Odliczenie podatku VAT od usług noclegowych - zmiana zasad wyłączenia z odliczenia podatku VAT w tym przypadku

6. Zmiany w zakresie split paymantu

  • Wprowadzenie limitu 15 tys. zł wprost do Ustawy o VAT;
  • Doprecyzowanie obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności po stronie sprzedającego;
  • Wprowadzenie zasad w przypadku faktur wystawionych w walucie obcej;
  • Split payment w przypadku należności celnych - nowe uregulowania;
  • Zwrot VAT na rachunek VAT

7. Zwrot VAT podróżnym

  • Wprowadzenie definicji Tax Free;
  • Możliwość składania wniosku elektronicznie;
  • Treść wniosku;
  • Poszczególne przypadki rozliczania Tax Free.

8. Doprecyzowania i zmiany innych przepisów Ustawy o VAT:

  • Biała Lista podatników;
  • Zwolnienie z podatku VAT
  • Wiążące Informacje Stawkowe
  • Zwrot VAT nierezydentom będących podatnikami VAT czynnymi.

9. Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK_V7M i JPK_V7K:

  • W jaki sposób kwalifikować towary i usługi do odpowiednich kodów;
  • Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
  • Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
  • MPP - kiedy umieszczać?
  • Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
  • Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
  • Noty korygujące a korekty JPK.

10. Nowe matryca stawek:

  • Stawki obniżone;
  • Nomenklatura scalona - CN;
  • PKWiU dla Załącznika nr 15 a dla obniżonych stawek;
  • Kody GTU;
  • Dane faktury a dane rejestru;
  • Skutki praktyczne zmian: zmiany stawek od lipca a przepisy przejściowe, sprawdzanie stawek na fakturach sprzedażowych a zakupowych; sposoby korygowania kodów.

11. Inne zmiany podatku VAT

  • Biała lista podatników;
  • Dowody wywozu WDT;
  • Magazyny call of stock;

DZIEŃ II NOWELIZACJA USTAW O PODATKU DOCHODOWYM W 2021 R.

1. Struktury hybrydowe

  • Założenia ogólne struktur hybrydowych - kogo dotyczą nowe uregulowania;
  • Pojęcia związane z nową konstrukcją podatkową, w tym hybrydowa transakcja, hybrydowy podmiot,
  • Brak zaliczania do KUP wydatków związanych z hybrydowymi konstrukcjami;
  • Rozliczanie struktur hybrydowych występujących w dwóch państwach.

2. Zmiany w zakresie rozliczania ŚT

  • Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;
  • Doprecyzowania w zakresie amortyzacji taboru morskiego
  • Przesłanki stosowania nowego uregulowania;
  • Stosowanie do ŚT i na gruncie Ustawy o CIT PKWiU z 2015 r.

3. CIT estoński:

  • Uzasadnienie wprowadzenia zmian;
  • Zakres podmiotowy - kogo dotyczy uregulowanie;
  • Pojęcie małego i średniego przedsiębiorcy;
  • Brak zatrudnienia pracowników a możliwość stosowania rozwiązań;
  • Brak opodatkowania - przesłanki stosowania;
  • Opodatkowanie dochodów - w którym momencie?
  • Obowiązki sprawozdawcze w przypadku rozliczeń;
  • Szczegółowe rozliczenia np. ŚT, wyłączeń z KUP - czy mają zastosowanie?

4. Opodatkowanie spółek komandytowych:

  • Zasady dotychczasowe rozliczeń spółek komandytowych;
  • Opodatkowanie komplementariuszy i komandytariuszy - jak ustalić przychód?;
  • Opodatkowanie spółki komandytowej od dochodów przez nią uzyskiwanych;
  • Przychody podatkowe i KUP rozliczane na poziomie spółki a wspólników - różnice;
  • Obowiązki sprawozdawcze spółek komandytowych;
  • Przepisy przejściowe - obowiązywanie uregulowań od maja
  • Skutki praktyczne zmian, w tym konieczność zamknięcia ksiąg na 30 kwietnia, podwójne opodatkowanie itp.

5. Opodatkowanie spółek nieruchomościowych:

  • Pojęcie spółek nieruchomościowych;
  • Powiązania pomiędzy spółkami nieruchomościowymi;
  • Nowy podatek dla spółek nieruchomościowych od zbycia przez nie udziałów;
  • Nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych zagranicznych: ustanowienie przedstawiciela podatkowego, raportowanie.

6. Rozliczanie podatku dochodowego w okresie epidemii:

  • Rozliczanie straty za 2019 r. - zasady;
  • Możliwość jednorazowego zaliczanie do KUP amortyzacji ŚT wykorzystywanych do waliki z epidemią;
  • Darowizna na rzecz walki z epidemią - korzystne zasady rozliczania;
  • Obowiązki informacyjne przesunięte do czasu zakończenia epidemii, w tym raportowanie schematów podatkowych, w zakresie cen transferowych;
  • Subwencja z PFR - rozliczenie w 2021 r. części umorzonej i zwróconej.

7. Rozliczanie podatku u źródła w 2021 r. - zasady:

  • Pojęcie podatku u źródła;
  • Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Szczególne zasady rozliczeń w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
  • Zawieszenie stosowania uregulowań w 2020 r. - czy też w 2021 r.?
  • Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.

8. Ustawa o terminach zapłaty w transakcjach handlowych - konsekwencje w ustawie podatkowej

  • Nowe sprawozdanie o stosowanych terminach płatności
  • Podstawa prawna składania sprawozdania;
  • Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
  • Termin 31 stycznia 2021 r. na złożenie sprawozdania;
  • Treść sprawozdania;
  • Sposób złożenia sprawozdania;
  • Nowa kara za brak zapłat w terminie płatności;
  • Wyłączanie z KUP i przychodów podatkowych - tzw. ulga na złe długi w podatkach dochodowych

9. Doprecyzowanie pojęć:

  • Ustalanie przychodu podatkowego (wyłączenia z KUP) w przypadku zapłat na innych rachunek niż Biała Lista;
  • Wyłączenie konsekwencji podatkowych związanych z brakiem zapłaty na Białą Listę;
  • Inne projektowane zmiany

II INNE ZMIANY mające wpływ na rozliczenia podatkowe

1. Zmiany w zakresie rozliczania umów zlecenia:

  • Pojęcie umowy zlecenia, umowy o dzieło, kontraktu menadżerskiego i umowy o podobnych charakterze;
  • Zasady oskładkowania umów zlecenia w 2020 r.;
  • Przychód w wysokości minimalnego wynagrodzenia a oskładkowanie umów zlecenia;
  • Zmiana projektowana od 2021 r.: oskładkowanie każdej umowy zlecenia - rozpoznawanie KUP.

2. Zgłaszanie wszystkich umów o dzieło

  • Obowiązek zgłaszania każdej umowy o dzieło do ZUS;
  • Nowy druk zgłoszeniowy;
  • Obowiązek raportowania miesięcznego funkcjonowania umów o dzieło;
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem umów o dzieło.
09:45 - 10:00 Rejestracja/ logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa/ lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu.

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

Podatki 2021.

21 - 22 stycznia 2021 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

Dzień I NOWELIZACJA VAT OD 2021 R.

1. Rozliczanie prezentów:

  • Rozliczanie nieodpłatnych świadczeń na gruncie Ustawy o VAT - dotychczasowe uregulowania;
  • Pojęcie prezentu o niskiej wartości;
  • Podniesienie wartości wolnej od obowiązku naliczania podatku VAT
  • Sposób dokumentowania nieodpłatnego przekazania

2. Faktury korygujące

  • Pojęcie faktur korygujących;
  • Faktury korygujące a noty korygujące;
  • Rodzaje faktur korygujących: in plus a in minus
  • Brak konieczności posiadania potwierdzenia odbioru przy fakturach korygujących in minus;
  • Rozliczanie faktur korygujących in plus obecnie i po zmianach.

3. Kurs przeliczeniowy

  • Faktury w walucie obcej - zasady rozliczeń;
  • Kurs przeliczeniowy na potrzeby podatku VAT i podatku dochodowego;
  • Możliwość stosowania do rozliczeń podatku VAT kursu stosowanego na potrzeby rozliczeń podatku dochodowego;
  • Zasady wyboru uproszczeń w rozliczaniu kursu walut obcych;
  • Różnica kursowa a sposoby przeliczania kursu - problemy na gruncie podatku VAT i podatku CIT

4. Rozliczanie eksportu

  • Warunki stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów;
  • Dokumenty potwierdzające wywóz towaru poza granice UE;
  • Wydłużenie czasu na uzyskanie potwierdzenia wywozu towaru;
  • Skutki techniczne zmiany.

5. Odliczanie podatku VAT

  • Zasady ogólne odliczania podatku VAT;
  • Moment odliczenia podatku VAT;
  • Wydłużenie terminu na odliczenie podatku VAT o jeden miesiąc;
  • Przykłady okresu odliczenia podatku VAT obecnie i po zmianach;
  • Odliczanie podatku VAT w przypadku importu usług, WNT;
  • Przypadki wyłączenia z możliwości odliczenia podatku VAT;
  • Odliczenie podatku VAT od usług noclegowych - zmiana zasad wyłączenia z odliczenia podatku VAT w tym przypadku

6. Zmiany w zakresie split paymantu

  • Wprowadzenie limitu 15 tys. zł wprost do Ustawy o VAT;
  • Doprecyzowanie obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności po stronie sprzedającego;
  • Wprowadzenie zasad w przypadku faktur wystawionych w walucie obcej;
  • Split payment w przypadku należności celnych - nowe uregulowania;
  • Zwrot VAT na rachunek VAT

7. Zwrot VAT podróżnym

  • Wprowadzenie definicji Tax Free;
  • Możliwość składania wniosku elektronicznie;
  • Treść wniosku;
  • Poszczególne przypadki rozliczania Tax Free.

8. Doprecyzowania i zmiany innych przepisów Ustawy o VAT:

  • Biała Lista podatników;
  • Zwolnienie z podatku VAT
  • Wiążące Informacje Stawkowe
  • Zwrot VAT nierezydentom będących podatnikami VAT czynnymi.

9. Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK_V7M i JPK_V7K:

  • W jaki sposób kwalifikować towary i usługi do odpowiednich kodów;
  • Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
  • Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
  • MPP - kiedy umieszczać?
  • Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
  • Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
  • Noty korygujące a korekty JPK.

10. Nowe matryca stawek:

  • Stawki obniżone;
  • Nomenklatura scalona - CN;
  • PKWiU dla Załącznika nr 15 a dla obniżonych stawek;
  • Kody GTU;
  • Dane faktury a dane rejestru;
  • Skutki praktyczne zmian: zmiany stawek od lipca a przepisy przejściowe, sprawdzanie stawek na fakturach sprzedażowych a zakupowych; sposoby korygowania kodów.

11. Inne zmiany podatku VAT

  • Biała lista podatników;
  • Dowody wywozu WDT;
  • Magazyny call of stock;

DZIEŃ II NOWELIZACJA USTAW O PODATKU DOCHODOWYM W 2021 R.

1. Struktury hybrydowe

  • Założenia ogólne struktur hybrydowych - kogo dotyczą nowe uregulowania;
  • Pojęcia związane z nową konstrukcją podatkową, w tym hybrydowa transakcja, hybrydowy podmiot,
  • Brak zaliczania do KUP wydatków związanych z hybrydowymi konstrukcjami;
  • Rozliczanie struktur hybrydowych występujących w dwóch państwach.

2. Zmiany w zakresie rozliczania ŚT

  • Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;
  • Doprecyzowania w zakresie amortyzacji taboru morskiego
  • Przesłanki stosowania nowego uregulowania;
  • Stosowanie do ŚT i na gruncie Ustawy o CIT PKWiU z 2015 r.

3. CIT estoński:

  • Uzasadnienie wprowadzenia zmian;
  • Zakres podmiotowy - kogo dotyczy uregulowanie;
  • Pojęcie małego i średniego przedsiębiorcy;
  • Brak zatrudnienia pracowników a możliwość stosowania rozwiązań;
  • Brak opodatkowania - przesłanki stosowania;
  • Opodatkowanie dochodów - w którym momencie?
  • Obowiązki sprawozdawcze w przypadku rozliczeń;
  • Szczegółowe rozliczenia np. ŚT, wyłączeń z KUP - czy mają zastosowanie?

4. Opodatkowanie spółek komandytowych:

  • Zasady dotychczasowe rozliczeń spółek komandytowych;
  • Opodatkowanie komplementariuszy i komandytariuszy - jak ustalić przychód?;
  • Opodatkowanie spółki komandytowej od dochodów przez nią uzyskiwanych;
  • Przychody podatkowe i KUP rozliczane na poziomie spółki a wspólników - różnice;
  • Obowiązki sprawozdawcze spółek komandytowych;
  • Przepisy przejściowe - obowiązywanie uregulowań od maja
  • Skutki praktyczne zmian, w tym konieczność zamknięcia ksiąg na 30 kwietnia, podwójne opodatkowanie itp.

5. Opodatkowanie spółek nieruchomościowych:

  • Pojęcie spółek nieruchomościowych;
  • Powiązania pomiędzy spółkami nieruchomościowymi;
  • Nowy podatek dla spółek nieruchomościowych od zbycia przez nie udziałów;
  • Nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych zagranicznych: ustanowienie przedstawiciela podatkowego, raportowanie.

6. Rozliczanie podatku dochodowego w okresie epidemii:

  • Rozliczanie straty za 2019 r. - zasady;
  • Możliwość jednorazowego zaliczanie do KUP amortyzacji ŚT wykorzystywanych do waliki z epidemią;
  • Darowizna na rzecz walki z epidemią - korzystne zasady rozliczania;
  • Obowiązki informacyjne przesunięte do czasu zakończenia epidemii, w tym raportowanie schematów podatkowych, w zakresie cen transferowych;
  • Subwencja z PFR - rozliczenie w 2021 r. części umorzonej i zwróconej.

7. Rozliczanie podatku u źródła w 2021 r. - zasady:

  • Pojęcie podatku u źródła;
  • Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Szczególne zasady rozliczeń w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
  • Zawieszenie stosowania uregulowań w 2020 r. - czy też w 2021 r.?
  • Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.

8. Ustawa o terminach zapłaty w transakcjach handlowych - konsekwencje w ustawie podatkowej

  • Nowe sprawozdanie o stosowanych terminach płatności
  • Podstawa prawna składania sprawozdania;
  • Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
  • Termin 31 stycznia 2021 r. na złożenie sprawozdania;
  • Treść sprawozdania;
  • Sposób złożenia sprawozdania;
  • Nowa kara za brak zapłat w terminie płatności;
  • Wyłączanie z KUP i przychodów podatkowych - tzw. ulga na złe długi w podatkach dochodowych

9. Doprecyzowanie pojęć:

  • Ustalanie przychodu podatkowego (wyłączenia z KUP) w przypadku zapłat na innych rachunek niż Biała Lista;
  • Wyłączenie konsekwencji podatkowych związanych z brakiem zapłaty na Białą Listę;
  • Inne projektowane zmiany

II INNE ZMIANY mające wpływ na rozliczenia podatkowe

1. Zmiany w zakresie rozliczania umów zlecenia:

  • Pojęcie umowy zlecenia, umowy o dzieło, kontraktu menadżerskiego i umowy o podobnych charakterze;
  • Zasady oskładkowania umów zlecenia w 2020 r.;
  • Przychód w wysokości minimalnego wynagrodzenia a oskładkowanie umów zlecenia;
  • Zmiana projektowana od 2021 r.: oskładkowanie każdej umowy zlecenia - rozpoznawanie KUP.

2. Zgłaszanie wszystkich umów o dzieło

  • Obowiązek zgłaszania każdej umowy o dzieło do ZUS;
  • Nowy druk zgłoszeniowy;
  • Obowiązek raportowania miesięcznego funkcjonowania umów o dzieło;
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem umów o dzieło.

HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja/ logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa/ lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu.


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?