Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Dzień I NOWELIZACJA VAT OD 2021 R.
1. Rozliczanie prezentów:
- Rozliczanie nieodpłatnych świadczeń na gruncie Ustawy o VAT - dotychczasowe uregulowania;
- Pojęcie prezentu o niskiej wartości;
- Podniesienie wartości wolnej od obowiązku naliczania podatku VAT
- Sposób dokumentowania nieodpłatnego przekazania
2. Faktury korygujące
- Pojęcie faktur korygujących;
- Faktury korygujące a noty korygujące;
- Rodzaje faktur korygujących: in plus a in minus
- Brak konieczności posiadania potwierdzenia odbioru przy fakturach korygujących in minus;
- Rozliczanie faktur korygujących in plus obecnie i po zmianach.
3. Kurs przeliczeniowy
- Faktury w walucie obcej - zasady rozliczeń;
- Kurs przeliczeniowy na potrzeby podatku VAT i podatku dochodowego;
- Możliwość stosowania do rozliczeń podatku VAT kursu stosowanego na potrzeby rozliczeń podatku dochodowego;
- Zasady wyboru uproszczeń w rozliczaniu kursu walut obcych;
- Różnica kursowa a sposoby przeliczania kursu - problemy na gruncie podatku VAT i podatku CIT
4. Rozliczanie eksportu
- Warunki stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów;
- Dokumenty potwierdzające wywóz towaru poza granice UE;
- Wydłużenie czasu na uzyskanie potwierdzenia wywozu towaru;
- Skutki techniczne zmiany.
5. Odliczanie podatku VAT
- Zasady ogólne odliczania podatku VAT;
- Moment odliczenia podatku VAT;
- Wydłużenie terminu na odliczenie podatku VAT o jeden miesiąc;
- Przykłady okresu odliczenia podatku VAT obecnie i po zmianach;
- Odliczanie podatku VAT w przypadku importu usług, WNT;
- Przypadki wyłączenia z możliwości odliczenia podatku VAT;
- Odliczenie podatku VAT od usług noclegowych - zmiana zasad wyłączenia z odliczenia podatku VAT w tym przypadku
6. Zmiany w zakresie split paymantu
- Wprowadzenie limitu 15 tys. zł wprost do Ustawy o VAT;
- Doprecyzowanie obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności po stronie sprzedającego;
- Wprowadzenie zasad w przypadku faktur wystawionych w walucie obcej;
- Split payment w przypadku należności celnych - nowe uregulowania;
- Zwrot VAT na rachunek VAT
7. Zwrot VAT podróżnym
- Wprowadzenie definicji Tax Free;
- Możliwość składania wniosku elektronicznie;
- Treść wniosku;
- Poszczególne przypadki rozliczania Tax Free.
8. Doprecyzowania i zmiany innych przepisów Ustawy o VAT:
- Biała Lista podatników;
- Zwolnienie z podatku VAT
- Wiążące Informacje Stawkowe
- Zwrot VAT nierezydentom będących podatnikami VAT czynnymi.
9. Problemy praktyczne związane z nowymi danymi ujawnianymi w JPK_V7M i JPK_V7K:
- W jaki sposób kwalifikować towary i usługi do odpowiednich kodów;
- Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
- Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
- MPP - kiedy umieszczać?
- Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
- Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
- Noty korygujące a korekty JPK.
10. Nowe matryca stawek:
- Stawki obniżone;
- Nomenklatura scalona - CN;
- PKWiU dla Załącznika nr 15 a dla obniżonych stawek;
- Kody GTU;
- Dane faktury a dane rejestru;
- Skutki praktyczne zmian: zmiany stawek od lipca a przepisy przejściowe, sprawdzanie stawek na fakturach sprzedażowych a zakupowych; sposoby korygowania kodów.
11. Inne zmiany podatku VAT
- Biała lista podatników;
- Dowody wywozu WDT;
- Magazyny call of stock;
DZIEŃ II NOWELIZACJA USTAW O PODATKU DOCHODOWYM W 2021 R.
1. Struktury hybrydowe
- Założenia ogólne struktur hybrydowych - kogo dotyczą nowe uregulowania;
- Pojęcia związane z nową konstrukcją podatkową, w tym hybrydowa transakcja, hybrydowy podmiot,
- Brak zaliczania do KUP wydatków związanych z hybrydowymi konstrukcjami;
- Rozliczanie struktur hybrydowych występujących w dwóch państwach.
2. Zmiany w zakresie rozliczania ŚT
- Możliwość jednorazowej amortyzacji ŚT związanych z walką z epidemią - przesłanki stosowania;
- Doprecyzowania w zakresie amortyzacji taboru morskiego
- Przesłanki stosowania nowego uregulowania;
- Stosowanie do ŚT i na gruncie Ustawy o CIT PKWiU z 2015 r.
3. CIT estoński:
- Uzasadnienie wprowadzenia zmian;
- Zakres podmiotowy - kogo dotyczy uregulowanie;
- Pojęcie małego i średniego przedsiębiorcy;
- Brak zatrudnienia pracowników a możliwość stosowania rozwiązań;
- Brak opodatkowania - przesłanki stosowania;
- Opodatkowanie dochodów - w którym momencie?
- Obowiązki sprawozdawcze w przypadku rozliczeń;
- Szczegółowe rozliczenia np. ŚT, wyłączeń z KUP - czy mają zastosowanie?
4. Opodatkowanie spółek komandytowych:
- Zasady dotychczasowe rozliczeń spółek komandytowych;
- Opodatkowanie komplementariuszy i komandytariuszy - jak ustalić przychód?;
- Opodatkowanie spółki komandytowej od dochodów przez nią uzyskiwanych;
- Przychody podatkowe i KUP rozliczane na poziomie spółki a wspólników - różnice;
- Obowiązki sprawozdawcze spółek komandytowych;
- Przepisy przejściowe - obowiązywanie uregulowań od maja
- Skutki praktyczne zmian, w tym konieczność zamknięcia ksiąg na 30 kwietnia, podwójne opodatkowanie itp.
5. Opodatkowanie spółek nieruchomościowych:
- Pojęcie spółek nieruchomościowych;
- Powiązania pomiędzy spółkami nieruchomościowymi;
- Nowy podatek dla spółek nieruchomościowych od zbycia przez nie udziałów;
- Nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych zagranicznych: ustanowienie przedstawiciela podatkowego, raportowanie.
6. Rozliczanie podatku dochodowego w okresie epidemii:
- Rozliczanie straty za 2019 r. - zasady;
- Możliwość jednorazowego zaliczanie do KUP amortyzacji ŚT wykorzystywanych do waliki z epidemią;
- Darowizna na rzecz walki z epidemią - korzystne zasady rozliczania;
- Obowiązki informacyjne przesunięte do czasu zakończenia epidemii, w tym raportowanie schematów podatkowych, w zakresie cen transferowych;
- Subwencja z PFR - rozliczenie w 2021 r. części umorzonej i zwróconej.
7. Rozliczanie podatku u źródła w 2021 r. - zasady:
- Pojęcie podatku u źródła;
- Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- Szczególne zasady rozliczeń w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
- Zawieszenie stosowania uregulowań w 2020 r. - czy też w 2021 r.?
- Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.
8. Ustawa o terminach zapłaty w transakcjach handlowych - konsekwencje w ustawie podatkowej
- Nowe sprawozdanie o stosowanych terminach płatności
- Podstawa prawna składania sprawozdania;
- Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
- Termin 31 stycznia 2021 r. na złożenie sprawozdania;
- Treść sprawozdania;
- Sposób złożenia sprawozdania;
- Nowa kara za brak zapłat w terminie płatności;
- Wyłączanie z KUP i przychodów podatkowych - tzw. ulga na złe długi w podatkach dochodowych
9. Doprecyzowanie pojęć:
- Ustalanie przychodu podatkowego (wyłączenia z KUP) w przypadku zapłat na innych rachunek niż Biała Lista;
- Wyłączenie konsekwencji podatkowych związanych z brakiem zapłaty na Białą Listę;
- Inne projektowane zmiany
II INNE ZMIANY mające wpływ na rozliczenia podatkowe
1. Zmiany w zakresie rozliczania umów zlecenia:
- Pojęcie umowy zlecenia, umowy o dzieło, kontraktu menadżerskiego i umowy o podobnych charakterze;
- Zasady oskładkowania umów zlecenia w 2020 r.;
- Przychód w wysokości minimalnego wynagrodzenia a oskładkowanie umów zlecenia;
- Zmiana projektowana od 2021 r.: oskładkowanie każdej umowy zlecenia - rozpoznawanie KUP.
2. Zgłaszanie wszystkich umów o dzieło
- Obowiązek zgłaszania każdej umowy o dzieło do ZUS;
- Nowy druk zgłoszeniowy;
- Obowiązek raportowania miesięcznego funkcjonowania umów o dzieło;
- Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem umów o dzieło.
09:45 - 10:00 | Rejestracja/ logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa/ lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
449 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu.