Podatki

Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport- import w podatku VAT z uwzględnieniem zmian oraz objaśnień MF z 17 grudnia 2021r.

22 lutego 2021 r.

Online

Cena szkolenia:
199 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





Definicja Wewnątrzwspólnotowego Nabycia i Wewnątrzwspólnotowej Dostawy Towarów (WNT i WDT)

  • transakcje towarzyszące zmianie właściciela towaru
  • towary nabyte lub zaimportowane na terytorium innego kraju UE i sprowadzane do Polski
  • korekty WNT i WDT

Warunki uznania transakcji za WNT i sytuacje w których WNT nie zachodzi

  • zwolnienia stosowane dla podatników zwolnionych z VAT lub nie objętych VAT:
  • podatnicy zwolnieni podmiotowo
  • podatnicy zwolnieni przedmiotowo
  • rolnicy ryczałtowi
  • osoby prawne nie będące podatnikami
  • dostawa towarów z montażem
  • nabycie towarów metodą VAT marża
  • nabycie od podatnika z UE zwolnionego z VAT

Opodatkowanie towarów przewożonych z jednego kraju członkowskiego do drugiego kraju członkowskiego bez dokonywania transakcji sprzedaży

Nieodpłatna dostawa towarów przewożonych z jednego kraju członkowskiego do drugiego kraju - czy mamy WDT lub WNT?

WDT oraz WNT w składzie konsygnacyjnym

  • warunki istnienia składu konsygnacyjnego
  • podstawa opodatkowania
  • obowiązek podatkowy

Miejsce opodatkowania WNT oraz WDT

Obowiązek podatkowy w WNT i WDT, opodatkowanie zaliczek

Podstawa opodatkowania WNT oraz WDT

Stawki podatkowe stosowane w WNT

Warunki zastosowania stawki 0% w WDT

Definicja eksportu towarów - eksport bezpośredni i pośredni

Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów

Podstawa opodatkowania eksportu towarów

Warunki stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów, opodatkowanie zaliczki otrzymanej w poczet transakcji eksportowej

Import towarów

  • obowiązek podatkowy w imporcie towarów
  • podstawa opodatkowania

Procedury uproszczone w imporcie i samo naliczanie podatku VAT (bez jego zapłaty)

Stawki podatkowe stosowane w imporcie towarów

Jak unikamy bezpośredniej zapłaty podatku VAT z tytułu importu towarów

Transakcje złożone WDT + eksport towarów, WNT + import towarów.

Transakcje łańcuchowe transgraniczne

  • miejsce opodatkowania i zasady jego określania
  • obowiązek podatkowy

Procedura trójstronna:

  • warunki jej stosowania i korzyści stosowania procedury
  • pierwszy podatnik w procedurze trójstronnej
  • drugi podatnik w tej procedurze - zasady opodatkowania
  • trzeci podatnik w procedurze trójstronnej

Zmiany w VAT od 1 stycznia 2020 wskutek wejścia w życie Rozporządzenia Wykonawczego Rady UE z dnia 4 grudnia 2018 r. nr 2018/1912:

  • Nowe zasady dokumentowania WDT i nowe dokumenty niezbędne do stosowania stawki 0%
  • Pisemne oświadczenie nabywcy towarów o dotarciu towarów do jego magazynu na terytorium UE dostarczone do 10 -go następnego miesiąca po dostawie pod groźbą utraty prawa do stosowania stawki 0%
  • Dokumenty dodatkowe
  • Nowa ewidencja, która ma być prowadzona przez każdego podatnika, który przemieszcza towary w ramach procedury magazynu typu call-off stock,

Import i eksport usług:

  • określenie miejsca opodatkowania - zasada ogólna oraz wyjątki,
  • określenie miejsca opodatkowania usług świadczonych dla kontrahenta zagranicznego zarejestrowanego do VAT w Polsce,
  • problemy ze stałym miejscem prowadzenia działalności w związku z najnowszym podejściem Ministerstwa Finansów,
  • transakcje związane z nieruchomościami - odmienne miejsce świadczenia usług,
  • transakcje związane z uczestnictwem w targach zagranicznych
  • delegacje zagraniczne pracowników a import usług,
  • moment powstania obowiązku podatkowego,
  • brak faktury a obowiązek wykazania importu usług,
  • zasady odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług,
  • import usług a konieczność rejestracji VAT-UE,
  • wykazywanie usług wewnątrzwspólnotowych w VAT-UE.

Transport międzynarodowy towarów:

  • pojęcie międzynarodowych usług transportu towarów w świetle ustawy o VAT;
  • miejsce opodatkowania dla usług transportu międzynarodowego towarów oraz usług pomocniczych i pośrednictwa;
  • warunki zastosowanie stawki 0% podatku VAT w świetle ustawy o VAT;
  • międzynarodowe usługi transportu towarów - czy to jest import usług?

Międzynarodowy transport osób:

  • pojęcie usług transportu międzynarodowego osób w świetle ustawy o VAT;
  • miejsce oraz stawka opodatkowania usług transportu międzynarodowego osób;
  • czy zakup biletu na przelot lub przejazd międzynarodowy to import usług?
09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport- import w podatku VAT z uwzględnieniem zmian oraz objaśnień MF z 17 grudnia 2021r.

22 lutego 2021 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

Definicja Wewnątrzwspólnotowego Nabycia i Wewnątrzwspólnotowej Dostawy Towarów (WNT i WDT)

  • transakcje towarzyszące zmianie właściciela towaru
  • towary nabyte lub zaimportowane na terytorium innego kraju UE i sprowadzane do Polski
  • korekty WNT i WDT

Warunki uznania transakcji za WNT i sytuacje w których WNT nie zachodzi

  • zwolnienia stosowane dla podatników zwolnionych z VAT lub nie objętych VAT:
  • podatnicy zwolnieni podmiotowo
  • podatnicy zwolnieni przedmiotowo
  • rolnicy ryczałtowi
  • osoby prawne nie będące podatnikami
  • dostawa towarów z montażem
  • nabycie towarów metodą VAT marża
  • nabycie od podatnika z UE zwolnionego z VAT

Opodatkowanie towarów przewożonych z jednego kraju członkowskiego do drugiego kraju członkowskiego bez dokonywania transakcji sprzedaży

Nieodpłatna dostawa towarów przewożonych z jednego kraju członkowskiego do drugiego kraju - czy mamy WDT lub WNT?

WDT oraz WNT w składzie konsygnacyjnym

  • warunki istnienia składu konsygnacyjnego
  • podstawa opodatkowania
  • obowiązek podatkowy

Miejsce opodatkowania WNT oraz WDT

Obowiązek podatkowy w WNT i WDT, opodatkowanie zaliczek

Podstawa opodatkowania WNT oraz WDT

Stawki podatkowe stosowane w WNT

Warunki zastosowania stawki 0% w WDT

Definicja eksportu towarów - eksport bezpośredni i pośredni

Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów

Podstawa opodatkowania eksportu towarów

Warunki stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów, opodatkowanie zaliczki otrzymanej w poczet transakcji eksportowej

Import towarów

  • obowiązek podatkowy w imporcie towarów
  • podstawa opodatkowania

Procedury uproszczone w imporcie i samo naliczanie podatku VAT (bez jego zapłaty)

Stawki podatkowe stosowane w imporcie towarów

Jak unikamy bezpośredniej zapłaty podatku VAT z tytułu importu towarów

Transakcje złożone WDT + eksport towarów, WNT + import towarów.

Transakcje łańcuchowe transgraniczne

  • miejsce opodatkowania i zasady jego określania
  • obowiązek podatkowy

Procedura trójstronna:

  • warunki jej stosowania i korzyści stosowania procedury
  • pierwszy podatnik w procedurze trójstronnej
  • drugi podatnik w tej procedurze - zasady opodatkowania
  • trzeci podatnik w procedurze trójstronnej

Zmiany w VAT od 1 stycznia 2020 wskutek wejścia w życie Rozporządzenia Wykonawczego Rady UE z dnia 4 grudnia 2018 r. nr 2018/1912:

  • Nowe zasady dokumentowania WDT i nowe dokumenty niezbędne do stosowania stawki 0%
  • Pisemne oświadczenie nabywcy towarów o dotarciu towarów do jego magazynu na terytorium UE dostarczone do 10 -go następnego miesiąca po dostawie pod groźbą utraty prawa do stosowania stawki 0%
  • Dokumenty dodatkowe
  • Nowa ewidencja, która ma być prowadzona przez każdego podatnika, który przemieszcza towary w ramach procedury magazynu typu call-off stock,

Import i eksport usług:

  • określenie miejsca opodatkowania - zasada ogólna oraz wyjątki,
  • określenie miejsca opodatkowania usług świadczonych dla kontrahenta zagranicznego zarejestrowanego do VAT w Polsce,
  • problemy ze stałym miejscem prowadzenia działalności w związku z najnowszym podejściem Ministerstwa Finansów,
  • transakcje związane z nieruchomościami - odmienne miejsce świadczenia usług,
  • transakcje związane z uczestnictwem w targach zagranicznych
  • delegacje zagraniczne pracowników a import usług,
  • moment powstania obowiązku podatkowego,
  • brak faktury a obowiązek wykazania importu usług,
  • zasady odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług,
  • import usług a konieczność rejestracji VAT-UE,
  • wykazywanie usług wewnątrzwspólnotowych w VAT-UE.

Transport międzynarodowy towarów:

  • pojęcie międzynarodowych usług transportu towarów w świetle ustawy o VAT;
  • miejsce opodatkowania dla usług transportu międzynarodowego towarów oraz usług pomocniczych i pośrednictwa;
  • warunki zastosowanie stawki 0% podatku VAT w świetle ustawy o VAT;
  • międzynarodowe usługi transportu towarów - czy to jest import usług?

Międzynarodowy transport osób:

  • pojęcie usług transportu międzynarodowego osób w świetle ustawy o VAT;
  • miejsce oraz stawka opodatkowania usług transportu międzynarodowego osób;
  • czy zakup biletu na przelot lub przejazd międzynarodowy to import usług?

HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.


CENA SZKOLENIA

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?