Podsumowanie roku 2020 i zmiany na rok 2021.

1. SLIM VAT to krok w dobrym kierunku - zapowiedź MF nowych zmian w VAT 2021

• Proste fakturowanie - faktury korygujące in - minus i in-plus
• Ułatwienia dla eksporterów
• Wspólne kursy walut z podatkiem dochodowym
• Odliczanie VAT z usług noclegowych i gastronomicznych - przełom w rozliczeniach!
• Rozliczenia kwartalne
• Mechanizm podzielonej płatności - dobre zmiany dla przedsiębiorcy
• Sprzedaż podróżnym w systemie tax free
• Zwolnienie podmiotowe
• Wiążąca Informacja Stawkowa - nowe możliwości
• Biała lista podatników - zmiany 2021

2. Zasady ewidencjonowania i dokumentowania sprzedaży paragonowej w nowym JPK od 1 października 2020 r. - problemy SPRZEDAWCY I KUPUJĄCEGO

• Zasady wystawiania faktur do paragonów
• Sankcje za niewłaściwe wystawianie faktur do paragonów
• Sankcje dla sprzedawcy i nabywcy za złamanie zakazu wystawiania faktury do paragonu
• Zapisywanie sprzedaży ewidencjonowanej na kasie w nowym JPK u sprzedawcy
• Faktury uproszczone a paragony do 450 zł i powyżej

3. Nowa matryca stawek VAT - jak ustalić stawkę w przypadku dostaw towarów i usług

• INSTRUKCJA WIS - pomoc w klasyfikacjach towarów i usług (ważne narzędzie podatnika)
• Zasady stosowania nowego PKWIU a CN - najważniejszy aspekt nowego JPK_V7/V7K
• Co się zmieniło w 2020 r. - nowe stawki VAT dla towarów i sług

4. Jednolity Plik Kontrolny 2020 - nowe zasady JPK_V7 i JPK_V7K

• Co to jest JPK_VAT z deklaracją oraz kto musi go składać
• EWIDENCJA SPRZEDAŻY - najważniejsze zasady i odpowiedzi na trudne pytania
• EWIDENCJA ZAKUPU - najważniejsze zasady i odpowiedzi na trudne pytania
• Techniczne zasady wypełniania ewidencji JPK wg zaleceń MF
• Zasady dokonywania korekt części ewidencyjne w strukturze nowego JPK wg MF
• Oznaczenia transakcji i powiązań w ewidencji VAT - analiza kodów GTU
• Oznaczenie procedur w ewidencji sprzedaży
• Oznaczenie procedur w ewidencji zakupu

5. 150 odpowiedzi na pytania o kody w JPK - zagadnienia praktyczne

6. KOREKTY JPK - Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT.

• Kary za błędy w nowym JPK tylko w wyjątkowych sytuacjach - komunikat MF
• Wprowadzenie ustawowego terminu na skorygowanie pliku JPK VAT.
• Autokorekta JPK VAT.
• Korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego.
• Zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł.
• Odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT.
• Korekta z art. 89a ustawy w nowym JPK_VAT

7. Zmiany VAT W transakcjach zagranicznych w 2020 r.

• Zasady stosowania stawki 0% VAT w WDT - przepisy polskie i unijne
• Nowe zasady rozliczeń w informacji podsumowującej VAT - UE
• Transakcje łańcuchowe w VAT a stosowanie stawki 0%
• Magazyny konsygnacyjne a magazyny call off stock - nowość w polskich przepisach
• Problemy z rozliczaniem importu towarów po zmianach od 1 października 2020

8. ROZLICZENIA KOŃCA ROKU W FIRMIE - najważniejsze problemy podatnika VAT 2020

• Rozliczenia od nieodpłatnych świadczeń w firmie na rzecz pracownika i kontrahenta
• Rozliczenia wydatków delegacji i podróży w VAT
• Płatności w walucie obcej - skutki dla rozliczeń VAT - dodatkowo opracowanie!
• Mechanizm podzielonej płatności w 2020 r. - problemy podatnika VAT w nowym JPK
• Rozliczenie okresów przejściowych w VAT - kontrowersje końca roku
• Orzeczenia sadowe i interpretacje w transakcjach krajowych i zagranicznych

9. Kary i sankcje dla podatnika VAT w 2020 i zmiany na 2021