Dokumentacja cen transferowych wg nowych przepisów oraz praktyczne warsztaty związane z tworzeniem dokumentacji. ONLINE.

Dla kogo:

• przedsiębiorcy
• specjaliści podatkowi
• właściciele biur rachunkowych;
• księgowi
• pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.

Cel szkolenia:

• Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych w 2020
• W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w 2020r.
• Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.
• Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu.
• Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.

Korzyści dla uczestników szkolenia:

• pełny zakres wiedzy teoretycznej;
• pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
• możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia
• możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
• szeroki zakres materiałów szkoleniowych.

Program:

1. Dokumentacja podatkowa w 2020 roku

• Podstawy prawne (nowelizacja przepisów)
• Definicja ceny transferowej
• Zmiana definicji podmiotów powiązanych
• Zmiany progów dokumentacyjnych
• Nowe zasady sporządzania dokumentacji master file
• Elementy dokumentacji local file
• Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia
• porównanie zasad sporządzenia dokumentacji podatkowej według przepisów obowiązujących w 2018r. i przepisów obowiązujących w 2019r. - jak wybrać korzystniejsze rozwiązania? (progi, terminy sporządzenia, elementy dokumentacji, możliwość zastosowania zwolnień)

2. Metody wykazywania rynkowego charakteru cen - praktyczne ujęcie z przykładami

• podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
• decyzja podatnika co do zastosowania metody - konsekwencje
• metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
• metoda ceny odprzedaży
• metoda rozsądnej marży “koszt plus”
• metoda marży transakcyjnej netto
• metoda podziału zysku

3. Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej lokalnej - local file - case study (wg. nowych przepisów)

• zawartość poszczególnych elementów dokumentacji na przykładach
• opis transakcji - rodzaj, przedmiot transakcji
• opis podmiotu powiązanego;
• opis transakcji, w tym analizę funkcji, ryzyk i aktywów;
• analizę cen transferowych, w tym:
• analizę danych podmiotów niepowiązanych lub transakcji zawieranych z podmiotami niepowiązanymi lub pomiędzy podmiotami niepowiązanymi uznanych za porównywalne do warunków ustalonych w transakcjach kontrolowanych ("analiza porównawcza)", albo
• analizę wykazującą zgodność warunków, na jakich została zawarta transakcja kontrolowana, z warunkami, jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane ("analiza zgodności") - w przypadku gdy sporządzenie analizy porównawczej nie jest właściwe w świetle danej metody weryfikacji cen transferowych lub nie jest możliwe przy zachowaniu należytej staranności;
• informacje finansowe.

4. Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)

5. Pytania i odpowiedzi