NAJWAŻNIEJSZ ZMIANY W PODATKU VAT w 2020- 2021 r.
STACJONARNIE I ONLINE.

Matryca stawkowa , WIS, Zmiany w dokumentowaniu WDT, Rewolucyjne zmiany w Imporcie Towarów, Nowy JPK, Pakiet SLIM VAT, FAKTUROWANIE w 2020r. -z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa i wytycznych MF

Zmiana stawek VAT od 1 lipa 2020r. - Matryca stawkowa:

• rezygnacja z PKWiU na rzecz nomenklatury scalonej
• charakterystyka nomenklatury scalonej
• nowe zasady ustalania stawek VAT
• towary co do których podatek VAT zostanie obniżony
• towary co do których podatek VAT zostanie podwyższony

Jak postępować w okresie przejściowym (czerwiec/lipiec):

• jaką stawką opodatkować zaliczki pobrane przed 1 październikiem
• faktura czy dostawa towarów - co przesądza o wysokości stawki?
• zaliczki częściowe przed 1 październikiem i dostawa po pierwszym kwietnia - jakie stawki VAT?

Wiążąca informacja stawkowa (WIS):

• dotychczasowe problemy z ustaleniem prawidłowego PKWiU oraz stawki podatku VAT na tle orzecznictwa i stanowisk organów podatkowych
• elementy WIS
• kto będzie mógł wystąpić o WIS?
• postępowanie w sprawie wydania WIS
• zaskarżalność decyzji o WIS

Zmiany w przepisach o tzw. białej liście które obowiązują od lipca 2020r:

• Split payment wyłączył sankcje w KUP
• Możliwość złożenia zawiadomienia ZAW-NR do własnego urzędu skarbowego
• sankcje w zakresie płatności, które trafią na rachunki gospodarki własnej lub cesyjne.
• czynności z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, importu towarów, importu usług lub dostawy towarów rozliczanej przez nabywcę.

Zmiany warunków stosowania stawki 0% przy WDT od lipca 2020:

• Istotne warunki opodatkowania WDT stawką 0% w 2020 r.
• Dokonanie WDT a posiadanie numeru VAT UE nabywcy.
• Problemy interpretacyjne dotyczące składania informacji podsumowujących VAT- prawidłowa treść.
• Możliwość wyjaśniania przyczyn niezłożenia informacji podsumowującej VAT-UE lub nieprawidłowości w niej zawartych.
• Dokumentowanie WDT w świetle rozporządzenia UE nr 282/2011
• Relacja przepisów rozporządzenia UE nr 282/2011 dotyczącego dokumentowania WDT a regulacji wynikających z art. 42 ustawy o VAT. Jakie przepisy stosować?

Rewolucja w rozliczaniu importu towarów od lipca 2020 r.:

• Podmioty uprawnione do rozliczania VAT od importu w ewidencji i deklaracji.
• Warunki rozliczania VAT od importu w ewidencji i deklaracji.
• Likwidacja niektórych obowiązków.
• Likwidacja możliwości składania kwartalnych deklaracji dla podatników rozliczających import na nowych zasadach.

Nowa struktura JPK VAT od października 2020 r.

• jedna struktura - dwa dokumenty podatkowe,
• jakie inne wcześniej dotychczas składane formularze zawiera nowa struktura?
• czy możliwa jest korekta jedynie części deklaracyjnej lub jedynie części ewidencyjnej?
• w jakiej wersji struktury będą korygowane deklaracje oraz ewidencje za okresy sprzed października 2020r.?
• nowy sposób prezentacji NIP nabywcy,
• oznaczenia grup towarowo-usługowych,
• nowe zasady wykazywania raportów fiskalnych oraz faktur do paragonów,
• specyfika wykazywania dokumentów wewnętrznych,
• obowiązek oznaczania transakcji objętych obowiązkiem podzielonej płatności,
• wykazywanie zastosowania szczególnych procedur podatkowych dla poszczególnych dokumentów sprzedaży
• oznaczenie niektórych rodzajów nabyć,
• specyfika wykazywania dokumentów wewnętrznych,
• obowiązek oznaczania transakcji objętych obowiązkiem podzielonej płatności,
• obowiązek oznaczania transakcji importu towarów.
• Przykłady praktyczne praz zasady prowadzenia ewidencji VAT w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów
• Korekta inicjowana przez organ podatkowy
• zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
• jakie błędy zagrożone są karą 500 zł?
• jakie kroki musi wykonać organ podatkowy żeby nałożyć na podatnika karę?
• czy istnieje procedura zaskarżania nałożonej kary?
• konsekwencje karne-skarbowe nieterminowego złożenia JPK_V7 lub błędów popełnionych w JPK_V7

Slim VAT - uproszczenia rozliczeń od stycznia 2021

• rezygnację z warunku uzyskania potwierdzenia otrzymania przez nabywcę faktury korygującej “in minus”.
• Uregulowanie sposobu rozliczenia faktur korygujących “in plus”
• możliwość stosowania do celów VAT kursów walut jak dla przeliczenia przychodu w podatku dochodowym.
• Oraz szereg innych zmian

Fakturowanie w 2020 roku:

• faktury do paragonów - szczególna ostrożność
• faktury dla osób prywatnych a faktury dla firm
• kiedy należy obowiązkowo wystawiać faktury bez wniosku nabywcy (aby nie narazić się na kary)
• co to faktura uproszczona?
• kiedy można pominąć na fakturze elementy obowiązkowe
• kiedy wolno wystawić duplikat
• co jest zakazane dla noty korygującej
• co organy podatkowe uważają za potwierdzenie odbioru faktury korygującej

Najnowsze orzecznictwo i wytyczne MF.