Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Pojęcie faktury
- definicja pojęć ,,faktura" i ,,faktura elektroniczna"
- skan faktury a faktura elektroniczna
Rodzaje faktur oraz ich treść - co muszę, a co mogę zawrzeć w fakturze?
- Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
- Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
- Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
- Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
- Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT)
- Termin wystawienia faktury - przykłady praktyczne
- Zasady rozliczania duplikatów faktur
- Metoda podzielonej płatności a faktura VAT - nowy dopisek "mechanizm podzielonej płatności" od 1.11.2019 r., jak ustalić kiedy MPP jest obowiązkowy, sankcje
Faktura VAT a nowy JPK i matryca stawek VAT
- oznaczanie faktur kodami w nowej ewidencji - czy kody literowe i liczbowe powinny być również odzwierciedlone na fakturze?
- zmiana sposobu klasyfikowania towarów i usług a stawki VAT stosowane na fakturach - przykłady towarów i usług, dla których stawka VAT ulegnie zmianie po wejściu w życie nowej matrycy
- czy kody CN powinny być wykazywane w treści faktury?
Faktury wystawione do paragonu
- nowe zasady wystawiania faktur do paragonów w 2020 r.
- pojęcie faktury uproszczonej i możliwość odliczenia VAT z takiego dokumentu
- czy do paragonu z NIP na kwotę do 450 zł można wystawić odrębnie zwykłą fakturę?
- błędny NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury
Faktury zaliczkowe
- Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
- Treść faktury zaliczkowej
- Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
- "Zerowa" faktura końcowa
- Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu
- Zaliczka w eksporcie i WDT
Faktury korygujące
- Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
- Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) - na co zwrócić szczególną uwagę
- Warunki ujęcia faktury korygującej, pomimo braku potwierdzenia odbioru - praktyczne przykłady
- Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT/CIT po stronie wystawcy i nabywcy - aktualne orzecznictwo i interpretacje
- Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
- Anulowanie faktury
Refakturowanie usług
- Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT - cechy charakterystyczne
- Kiedy refaktura, a kiedy nota? - odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
- Refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
- Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
- Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) - wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
- Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE
Zasady przechowywania faktur
- Sposób przechowywania faktur wymagany przepisami
- Termin przechowywania faktur oraz innych dokumentów rozliczeniowych na gruncie VAT
- Zapewnienie integralności treści, czytelności oraz autentyczności pochodzenia faktury - jak w praktyce o to zadbać?
- Skanowanie faktur i przechowywanie wyłącznie w formie papierowej - czy jest dozwolone?
Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz eksportu
- weryfikacja numeru VAT UE nabywcy jako warunek stosowania stawki 0%
- należyta staranność, czyli jakie dokumenty powinienem mieć, aby móc bezpiecznie stosować stawkę 0% dla WDT
- dokument celny a prawo do stosowania stawki VAT 0% - czy to jedyny warunek, czy muszę mieć również inne dokumenty, aby potwierdzić eksport?
Pytania uczestników.
09:45 - 10:00 | Rejestracja/ logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa/ lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Marcin Otręba absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób