Podatki

Faktura VAT 2020 (paragony z NIP, faktura w ewidencji JPK) po 1 października 2020. ONLINE.

26 października 2020 r.

Online

Cena szkolenia:
199 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





Pojęcie faktury

  • definicja pojęć ,,faktura" i ,,faktura elektroniczna"
  • skan faktury a faktura elektroniczna

Rodzaje faktur oraz ich treść - co muszę, a co mogę zawrzeć w fakturze?

  • Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
  • Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
  • Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
  • Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
  • Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT)
  • Termin wystawienia faktury - przykłady praktyczne
  • Zasady rozliczania duplikatów faktur
  • Metoda podzielonej płatności a faktura VAT - nowy dopisek "mechanizm podzielonej płatności" od 1.11.2019 r., jak ustalić kiedy MPP jest obowiązkowy, sankcje

Faktura VAT a nowy JPK i matryca stawek VAT

  • oznaczanie faktur kodami w nowej ewidencji - czy kody literowe i liczbowe powinny być również odzwierciedlone na fakturze?
  • zmiana sposobu klasyfikowania towarów i usług a stawki VAT stosowane na fakturach - przykłady towarów i usług, dla których stawka VAT ulegnie zmianie po wejściu w życie nowej matrycy
  • czy kody CN powinny być wykazywane w treści faktury?

Faktury wystawione do paragonu

  • nowe zasady wystawiania faktur do paragonów w 2020 r.
  • pojęcie faktury uproszczonej i możliwość odliczenia VAT z takiego dokumentu
  • czy do paragonu z NIP na kwotę do 450 zł można wystawić odrębnie zwykłą fakturę?
  • błędny NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury

Faktury zaliczkowe

  • Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
  • Treść faktury zaliczkowej
  • Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
  • "Zerowa" faktura końcowa
  • Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu
  • Zaliczka w eksporcie i WDT

Faktury korygujące

  • Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
  • Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) - na co zwrócić szczególną uwagę
  • Warunki ujęcia faktury korygującej, pomimo braku potwierdzenia odbioru - praktyczne przykłady
  • Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT/CIT po stronie wystawcy i nabywcy - aktualne orzecznictwo i interpretacje
  • Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
  • Anulowanie faktury

Refakturowanie usług

  • Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT - cechy charakterystyczne
  • Kiedy refaktura, a kiedy nota? - odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
  • Refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
  • Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
  • Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) - wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
  • Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE

Zasady przechowywania faktur

  • Sposób przechowywania faktur wymagany przepisami
  • Termin przechowywania faktur oraz innych dokumentów rozliczeniowych na gruncie VAT
  • Zapewnienie integralności treści, czytelności oraz autentyczności pochodzenia faktury - jak w praktyce o to zadbać?
  • Skanowanie faktur i przechowywanie wyłącznie w formie papierowej - czy jest dozwolone?

Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz eksportu

  • weryfikacja numeru VAT UE nabywcy jako warunek stosowania stawki 0%
  • należyta staranność, czyli jakie dokumenty powinienem mieć, aby móc bezpiecznie stosować stawkę 0% dla WDT
  • dokument celny a prawo do stosowania stawki VAT 0% - czy to jedyny warunek, czy muszę mieć również inne dokumenty, aby potwierdzić eksport?

Pytania uczestników.

09:45 - 10:00 Rejestracja/ logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa/ lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

Faktura VAT 2020 (paragony z NIP, faktura w ewidencji JPK) po 1 października 2020. ONLINE.

26 października 2020 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

Pojęcie faktury

  • definicja pojęć ,,faktura" i ,,faktura elektroniczna"
  • skan faktury a faktura elektroniczna

Rodzaje faktur oraz ich treść - co muszę, a co mogę zawrzeć w fakturze?

  • Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
  • Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
  • Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
  • Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
  • Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT)
  • Termin wystawienia faktury - przykłady praktyczne
  • Zasady rozliczania duplikatów faktur
  • Metoda podzielonej płatności a faktura VAT - nowy dopisek "mechanizm podzielonej płatności" od 1.11.2019 r., jak ustalić kiedy MPP jest obowiązkowy, sankcje

Faktura VAT a nowy JPK i matryca stawek VAT

  • oznaczanie faktur kodami w nowej ewidencji - czy kody literowe i liczbowe powinny być również odzwierciedlone na fakturze?
  • zmiana sposobu klasyfikowania towarów i usług a stawki VAT stosowane na fakturach - przykłady towarów i usług, dla których stawka VAT ulegnie zmianie po wejściu w życie nowej matrycy
  • czy kody CN powinny być wykazywane w treści faktury?

Faktury wystawione do paragonu

  • nowe zasady wystawiania faktur do paragonów w 2020 r.
  • pojęcie faktury uproszczonej i możliwość odliczenia VAT z takiego dokumentu
  • czy do paragonu z NIP na kwotę do 450 zł można wystawić odrębnie zwykłą fakturę?
  • błędny NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury

Faktury zaliczkowe

  • Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
  • Treść faktury zaliczkowej
  • Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
  • "Zerowa" faktura końcowa
  • Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu
  • Zaliczka w eksporcie i WDT

Faktury korygujące

  • Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
  • Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) - na co zwrócić szczególną uwagę
  • Warunki ujęcia faktury korygującej, pomimo braku potwierdzenia odbioru - praktyczne przykłady
  • Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT/CIT po stronie wystawcy i nabywcy - aktualne orzecznictwo i interpretacje
  • Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
  • Anulowanie faktury

Refakturowanie usług

  • Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT - cechy charakterystyczne
  • Kiedy refaktura, a kiedy nota? - odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
  • Refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
  • Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
  • Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) - wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
  • Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE

Zasady przechowywania faktur

  • Sposób przechowywania faktur wymagany przepisami
  • Termin przechowywania faktur oraz innych dokumentów rozliczeniowych na gruncie VAT
  • Zapewnienie integralności treści, czytelności oraz autentyczności pochodzenia faktury - jak w praktyce o to zadbać?
  • Skanowanie faktur i przechowywanie wyłącznie w formie papierowej - czy jest dozwolone?

Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz eksportu

  • weryfikacja numeru VAT UE nabywcy jako warunek stosowania stawki 0%
  • należyta staranność, czyli jakie dokumenty powinienem mieć, aby móc bezpiecznie stosować stawkę 0% dla WDT
  • dokument celny a prawo do stosowania stawki VAT 0% - czy to jedyny warunek, czy muszę mieć również inne dokumenty, aby potwierdzić eksport?

Pytania uczestników.


HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja/ logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa/ lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.


CENA SZKOLENIA

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?