JEDNOLITY PLIK KONTROLNY od 1 października oraz pozostałe zmiany i problemy VAT 2020.

CEL SZKOLENIA:

Podatek VAT jest najtrudniejszą sferą rozliczeń podatkowych w działalności gospodarczej. Rok 2019 był jednym z trudniejszych dla polskiego przedsiębiorcy. Zmiany, które zostały wprowadzone były bardzo uciążliwe prawnie i finansowo dla każdego podatnika VAT. Rok 2020 to kolejna walka z wyłudzeniami VAT na skale europejska. Wyłudzenia podatku VAT na skalę całej Unii Europejskiej mobilizują nie tylko krajowe organy ścigania ale również szeregi Komisji Europejskiej do kolejnych zmian, w których podatnik znajdzie kolejne obostrzenia przepisów i nowe obowiązki ewidencyjne, dowodowe celem wykazania rzetelności i realności przeprowadzanych operacji gospodarczych. W interesie każdego podatnika VAT jest niezwłoczne zapoznanie się z tymi zmianami i metodami rozwiązań problematycznych kwestii, które wyniknęły po nowelizacji VAT oraz tymi, które zaczną obowiązywać od roku 2020. Kwiecień to prawdziwa rewolucja w stawkach VAT i dokumentowaniu oraz raportowaniu transakcji. Błędy będą nas sporo kosztować.

PROFIL UCZESTNIKA:

Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie, księgowych, dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć zmiany jakie zaszły w polskim prawie podatkowym na gruncie podatku VAT w roku 2019 r. oraz nowych kontrowersyjnych zmian na 2020 r.

PROGRAM:

1. ZMIANY - SLIM VAT - zapowiedź MF nowych zmian w VAT

• Proste fakturowanie - faktury korygujące in - minus i in-plus
• Ułatwienia dla eksporterów
• Wspólne kursy walut z podatkiem dochodowym
• Korzyści finansowe

2. Jednolity Plik Kontrolny - zasady ogólne

• Co to jest JPK_VAT z deklaracją
• Kto i kiedy będzie składać JPK_VAT
• Zastosowanie JPK_VAT
• Co będzie zawierać JPK_VAT
• Przygotowanie i wysłanie JPK_VAT
• Rozliczenia kwartalne
• Co zyskuje podatnik dzięki JPK_VAT
• Pozostałe deklaracje VAT (VAT-8, VAT-9M) - co z nowym JPK?
• Status przedsiębiorcy a nowy JPK_VAT
• Okres wejścia w życie nowego JPK_VAT dla przedsiębiorcy

3. JPK_VAT z deklaracją - ważne zmiany od 1 października 2020

• Podstawy prawne wprowadzonych zmian
• Struktura schematu głównego dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Opis struktury schematu głównego dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Nagłówek dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Opis struktury schematu głównego dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Ewidencja dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Ogólne założenia dotyczące wypełniania części ewidencyjnej w strukturze JPK_V7M i JPK_V7K
• Struktura elementu Ewidencja dla JPK_V7M i JPK_V7K
• SPRZEDAŻ - Struktura ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K
• ZAKUP - Struktura ewidencji w zakresie podatku naliczonego dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Struktura elementu deklaracja dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Nagłówek w elemencie Deklaracja dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Pozycje szczegółowe deklaracji dla JPK_V7M i JPK_V7K
• Struktura pozycji szczegółowych deklaracji dla JPK_V7M i JPK_V7K (od pola P_10 do pola P_62 oraz pola P_ORDZU
• Ewidencja i deklaracja bez wpisów tzw. “zerowa”
• Ulga na złe długi w nowym JPK_V7M/JPK_V7K
• Które usługi niematerialne będą musiały mieć w nowym JPK oznaczenie GTU_12

4. KOREKTY JPK - Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT.

• Wprowadzenie ustawowego terminu na skorygowanie pliku JPK VAT.
• Autokorekta JPK VAT.
• Korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego.
• Zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł.
• Odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT.
• Korekta z art. 89a ustawy w nowym JPK_VAT

5. Nowa matryca stawek VAT - jak ustalić stawkę w przypadku dostaw towarów i usług dokonanych w okresie przejściowym

• Ustalenie stawki VAT, gdy faktura została wystawiona w innym okresie rozliczeniowym, niż miała miejsce dostawa
• Dostawy rozliczane w okresach rozliczeniowych
• Rozliczenie transakcji, gdy przed zmianą stawki była wpłacona zaliczka
• Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów w okresie zmiany stawki VAT

6. TEMAT NA CZASIE - Odliczanie VAT z tytułu wydatków związanych z samochodami - aktualne problemy praktyczne

• Czy dealer samochodowy może odliczyć 100% VAT od nabycia auta demonstracyjnego
• W jakiej wysokości odliczymy VAT od zakupu miejsc postojowych
• Czy odliczymy pełny VAT za usługę przewozu samochodu na lawecie
• Czy ograniczenia w odliczeniu VAT dotyczą również wydatków związanych ze sprzedażą samochodu
• Czy wyrażenie zgody pracownikowi na parkowanie samochodu poza siedzibą firmy pozbawia pracodawcę prawa do odliczenia 100% VAT
• Czy ewidencja przebiegu pojazdu wygenerowana z aplikacji GPS spełnia warunki ustawowe
• Od kiedy odliczymy pełny VAT w przypadku opóźnień w wykonaniu badania technicznego
• W jakiej wysokości odliczymy VAT od wykupionego z leasingu samochodu, który jest przeznaczony do sprzedaży
• W jakiej wysokości odliczymy VAT od wydatków samochodowych, gdy wynajmujemy samochód pracownikowi
• Czy sposób użytkowania samochodu podczas zawieszenia działalności wpływa na prawo do odliczania VAT od wydatków samochodowych
• W jakiej wysokości odliczymy VAT za naprawę samochodu, gdy fakturę w całości opłacił ubezpieczyciel
• W jakiej wysokości odliczymy VAT od samochodu przekazywanego na nagrodę

7. Problemy podatnika VAT po zmianach przepisów w 2020 r. - wybrane zagadnienia transakcji polskich i zagranicznych w tym m.in.:

TRANSAKCJE POLSKIE

• Kiedy można dokonać kompensaty, gdy faktura ma oznaczenie "mechanizm podzielonej płatności"
• Czy można odliczyć VAT z tytułu zakupu kampera, który będzie wykorzystywany do podróży służbowych
• Czy ponowne dokonanie płatności z zastosowaniem MPP wyłącza ryzyko sankcji
• Co grozi za pomyłkę formalną w komunikacie przelewu w mechanizmie podzielonej płatności?
• Czy długotrwałe zawieszenie działalności gospodarczej oznacza konieczność sporządzenia remanentu likwidacyjnego?
• W jakiej formie należy uzyskać potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę
• Jak udokumentować sprzedaż, gdy zapłata zaliczki i dostawa miały miejsce w tym samym miesiącu
• Jak rozliczyć zaliczki, gdy powierzchnia budynku przekracza limit dla budownictwa społecznego

TRANSAKCJE ZAGRANICZNE

• Jak rozliczyć nieodpłatne nabycie reklamy w mediach społecznościowych w innym kraju unijnym
• Jak pośrednicy w dostawach w ramach UE rozliczają VAT po zmianach
• Jak rozliczyć zakup e-booków od unijnego sprzedawcy
• Jak rozliczyć nabycie usługi finansowej od zagranicznego kontrahenta
• Jaki kurs waluty zastosować, gdy wystawimy zbiorczą fakturę korygującą w związku z udzieleniem rabatu
• Jak rozliczyć pożyczkę od zagranicznej spółki
• Jak obciążyć kontrahenta zagranicznego kosztami usługi transportowej
• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu WNT, gdy kontrahent wystawia tylko fakturę zaliczkową