Podatki

KURS CIT- 3 DNI ONLINE.

3- 7- 18 grudnia 2020 r.

Online

Cena szkolenia:
650 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





CEL SZKOLENIA:

Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem PIT i CIT dla osób, które są na początkowym etapie rozliczeń tych podatków lub będąc praktykami chcą uzupełnić i usystematyzować swoją wiedzę. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, źródeł przychodów, kosztów uzyskania przychodów czy ryzyka podatkowego. Zagadnienia zostały tak opracowane, aby w zrozumiały i czytelny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku PIT I CIT. Część teoretyczna poparta zostanie przykładami praktycznymi. Omówimy także zmiany w podatku wraz z wyjaśnieniem konsekwencji dla podatników wynikających z tych zmian.

PROGRAM SZKOLENIA:

Dzień I- 24 08 2020:

I Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych

  • Definicja podatnika podatku dochodowego od osób prawnych.
  • Obowiązek podatkowy (ograniczony, nieograniczony, rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, przychody osiągane na terytorium RP).
  • Wyłączenie stosowania ustawy do poszczególnych rodzajów przychodów.
  • Zwolnienia podmiotowe z podatku CIT.
  • Przedmiot opodatkowania podatkiem CIT (rodzaje dochodów, przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem CIT).
  • Rok podatkowy a rok kalendarzowy (pojęcie, zmiana, skutki podatkowe).
  • Ewidencja rachunkowa. Polityka rachunkowości.

II. Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą

  • pojęcie rezydencji podatkowej
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • certyfikat rezydencji z uwzględnieniem możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji od 1 stycznia 2019r. (w tym zasady wydawania, ważność certyfikatu, zagraniczne certyfikaty rezydencji)
  • dochody osiągane na terytorium Polski
  • dochody uzyskiwane za granicą przez polskich rezydentów podatkowych
  • zmiana rezydencji

III Przedmiot opodatkowania. Źródła przychodów.

  • Przychód jako przedmiot opodatkowania. Źródła opodatkowania.
  • Pojęcie dochodu. Ustalenie dochodu.
  • Strata podatkowa. Rozliczenie straty podatkowej.
  • Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:
    • pojęcie przychodu należnego
    • otrzymanie zapłaty jako dzień powstania przychodu
    • data powstania przychodu
    • rozliczenie przychodów w walutach obcych
  • Korekta przychodu.
  • Zatory płatnicze.
  • Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o CIT.
  • Umorzenie i przedawnienie zobowiązań.
  • Wartość zwróconych wierzytelności.
  • Pożyczki, kredyty.

IV Ceny transferowe

  • Definicja podmiotów powiązanych na gruncie ustawy o CIT.
  • Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
  • Identyfikacja transakcji podlegających dokumentowaniu.
  • Skutki podatkowe braku dokumentacji podatkowej.
  • Termin na sporządzenie dokumentacji podatkowych.

Dzień II- 25 08 2020:

V Koszty uzyskania przychodów

  • Koszty uzyskania przychodów - definicja, warunki.
  • Koszty pośrednie i bezpośrednie.
  • Koszty pośrednie dotyczące okresu dłuższego niż rok.
  • Koszty dotyczące przychodów nieuwzględnianych przy ustalaniu podstawy opodatkowania.
  • Korekta kosztów.
  • Dzień poniesienia kosztu.
  • Właściwe dokumentowanie poniesionych kosztów.
  • Podatek VAT jako koszt.
  • Koszty wyłączone z kosztów uzyskania przychodów przez ustawę.
  • Koszty finansowania dłużnego.
  • Ograniczenia kosztów uzyskania przychodów w transakcjach bez pośrednictwa rachunku bankowego bądź na rachunek inny niż wskazany w wykazie prowadzonym przez Szefa KAS.
  • Ograniczenia kosztów związanych z usługami i wartościami o charakterze niematerialnym i prawnym na rzecz podmiotów powiązanych oraz krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową.
  • Różnice kursowe

VI Przeciwdziałanie zatorom płatniczym - ulga na złe długi w podatkach dochodowych

  • Sankcje podatkowe wyłączanie z przychodów i kosztów podatkowych
  • Brak zapłaty po 90 dniach od upływu terminu zapłaty - skutki podatkowe;
  • Wyłączanie z przychodów podatkowych i kosztów po zakończeniu roku
  • Wyłączanie w trakcie roku - zasada odnośnie przychodów i kosztów;
  • Późniejsza zapłata a dokonywanie korekt podatkowych;

VII. Biała lista

  • system kompleksowej weryfikacji kontrahentów
  • likwidacja dotychczasowych rejestrów:
    • wykazu podatników, w stosunku do których naczelnik urzędu skarbowego nie dokonał rejestracji lub którzy zostali wykreśleni z rejestru podatników VAT,
    • wykazu podatników, których rejestracja w zakresie VAT została przywrócona,
    • wykazu potwierdzającego status podatników VAT czynnych oraz zwolnionych.
  • nowy elektroniczny wykaz podatników VAT zastępujący dotychczasowe rejestry
  • struktura białej listy podatników VAT, czyli co będzie można sprawdzić? W tym konieczność ujawniania rachunków bankowych związanych z działalnością gospodarczą
  • sankcje za wpłatę na rachunek bankowy kontrahenta inny niż wskazany na białej liście podatników VAT, w tym brak możliwości rozliczenia kosztów uzyskania przychodu związanych z płatnością
  • odpowiedzialność solidarna
  • czy zapłata karta płatniczą będzie zapłatą na rachunek wskazany na białej liście?
  • cesja wierzytelności a biała lista podatników VAT
  • zapłata na rachunek wirtualny w tym za gaz, energię i inne media a biała lista podatników VAT
  • rachunki bankowe podmiotów zagranicznych a biała lista podatników VAT
  • wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące białej listy podatników VAT

VIII. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w kosztach.

  • Definicje środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
  • Odpisy amortyzacyjne.
  • Jak ustalić wartość początkową.
  • Oddanie do używania.
  • Odsetki, prowizje, różnice kursowe, koszty poniesione przed oddaniem do używania.
  • Metody amortyzacyjne.
  • Stawki amortyzacyjne.
  • Używane, ulepszone środki trwałe.
  • Ulepszenie a remont.
  • Likwidacja.

Dzień III- 31 08 2020:

IX Podatek u źródła

  • Istota podatku u źródła.
  • Dochody opodatkowane podatkiem u źródła w Polsce - art. 21 i 22 ustawy o CIT (odsetki, dywidendy, należności licencyjne, know-how i inne- oraz art. 29 ustawy o PIT
  • Prawidłowe stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  • Metody unikania podwójnego opodatkowania.
  • Specyfika certyfikatu rezydencji.
  • Opodatkowanie dywidend i odsetek.
  • Opodatkowanie praw autorskich i należności licencyjnych.
  • Nabycie znaków towarowych, know how.
  • Urządzenie przemysłowe, najem samochodu osobowego, podróże służbowe pracowników.
  • Usługi prawne, księgowe, usług badania rynku, usług reklamowych i inne.
  • Należyta staranność, obowiązki przy wypłatach powyżej 2 mln zł.
  • Płatnik podatku u źródła i jego obowiązki nałożone ustawą o CIT i PIT (terminu poboru podatku i wpłaty do US, deklaracje PIT-8AR, CIT-10Z , informacje IFT i ORD-W i ORD-W)

X Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

  • Odliczenie darowizn od podstawy opodatkowania - cel darowizny, podmiot obdarowany, wysokość odliczeń.
  • Wydatki na nabycie nowych technologii. Koszty kwalifikowane. Mechanizm odliczeń, Wysokość.
  • Stawki podatkowe przewidziane zapisami ustawy o CIT - 19 %, 9 %.
  • Opodatkowanie przychodów z budynków.
  • Kwalifikowany dochód z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej - 5 %.
  • Exit tax.

XI Pobór podatku

  • Zaliczki na podatek - sposoby opłacania, odsetki.
  • Zaliczki miesięczne.
  • Zaliczki kwartalne.
  • Zaliczki uproszczone.
  • CIT-8 wraz z załącznikami CIT-8/O, CIT-ST (terminy sporządzenia, zasady ich wypełniania).
09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

Mirela Chomont  Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie- rocznik 2010. Absolwentka kierunku "Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw" na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny. Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko- księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

650 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 3.11.2020

950 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 3.11.2020

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

KURS CIT- 3 DNI ONLINE.

3- 7- 18 grudnia 2020 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

CEL SZKOLENIA:

Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem PIT i CIT dla osób, które są na początkowym etapie rozliczeń tych podatków lub będąc praktykami chcą uzupełnić i usystematyzować swoją wiedzę. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, źródeł przychodów, kosztów uzyskania przychodów czy ryzyka podatkowego. Zagadnienia zostały tak opracowane, aby w zrozumiały i czytelny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku PIT I CIT. Część teoretyczna poparta zostanie przykładami praktycznymi. Omówimy także zmiany w podatku wraz z wyjaśnieniem konsekwencji dla podatników wynikających z tych zmian.

PROGRAM SZKOLENIA:

Dzień I- 24 08 2020:

I Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych

  • Definicja podatnika podatku dochodowego od osób prawnych.
  • Obowiązek podatkowy (ograniczony, nieograniczony, rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, przychody osiągane na terytorium RP).
  • Wyłączenie stosowania ustawy do poszczególnych rodzajów przychodów.
  • Zwolnienia podmiotowe z podatku CIT.
  • Przedmiot opodatkowania podatkiem CIT (rodzaje dochodów, przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem CIT).
  • Rok podatkowy a rok kalendarzowy (pojęcie, zmiana, skutki podatkowe).
  • Ewidencja rachunkowa. Polityka rachunkowości.

II. Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą

  • pojęcie rezydencji podatkowej
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • certyfikat rezydencji z uwzględnieniem możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji od 1 stycznia 2019r. (w tym zasady wydawania, ważność certyfikatu, zagraniczne certyfikaty rezydencji)
  • dochody osiągane na terytorium Polski
  • dochody uzyskiwane za granicą przez polskich rezydentów podatkowych
  • zmiana rezydencji

III Przedmiot opodatkowania. Źródła przychodów.

  • Przychód jako przedmiot opodatkowania. Źródła opodatkowania.
  • Pojęcie dochodu. Ustalenie dochodu.
  • Strata podatkowa. Rozliczenie straty podatkowej.
  • Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:
    • pojęcie przychodu należnego
    • otrzymanie zapłaty jako dzień powstania przychodu
    • data powstania przychodu
    • rozliczenie przychodów w walutach obcych
  • Korekta przychodu.
  • Zatory płatnicze.
  • Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o CIT.
  • Umorzenie i przedawnienie zobowiązań.
  • Wartość zwróconych wierzytelności.
  • Pożyczki, kredyty.

IV Ceny transferowe

  • Definicja podmiotów powiązanych na gruncie ustawy o CIT.
  • Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
  • Identyfikacja transakcji podlegających dokumentowaniu.
  • Skutki podatkowe braku dokumentacji podatkowej.
  • Termin na sporządzenie dokumentacji podatkowych.

Dzień II- 25 08 2020:

V Koszty uzyskania przychodów

  • Koszty uzyskania przychodów - definicja, warunki.
  • Koszty pośrednie i bezpośrednie.
  • Koszty pośrednie dotyczące okresu dłuższego niż rok.
  • Koszty dotyczące przychodów nieuwzględnianych przy ustalaniu podstawy opodatkowania.
  • Korekta kosztów.
  • Dzień poniesienia kosztu.
  • Właściwe dokumentowanie poniesionych kosztów.
  • Podatek VAT jako koszt.
  • Koszty wyłączone z kosztów uzyskania przychodów przez ustawę.
  • Koszty finansowania dłużnego.
  • Ograniczenia kosztów uzyskania przychodów w transakcjach bez pośrednictwa rachunku bankowego bądź na rachunek inny niż wskazany w wykazie prowadzonym przez Szefa KAS.
  • Ograniczenia kosztów związanych z usługami i wartościami o charakterze niematerialnym i prawnym na rzecz podmiotów powiązanych oraz krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową.
  • Różnice kursowe

VI Przeciwdziałanie zatorom płatniczym - ulga na złe długi w podatkach dochodowych

  • Sankcje podatkowe wyłączanie z przychodów i kosztów podatkowych
  • Brak zapłaty po 90 dniach od upływu terminu zapłaty - skutki podatkowe;
  • Wyłączanie z przychodów podatkowych i kosztów po zakończeniu roku
  • Wyłączanie w trakcie roku - zasada odnośnie przychodów i kosztów;
  • Późniejsza zapłata a dokonywanie korekt podatkowych;

VII. Biała lista

  • system kompleksowej weryfikacji kontrahentów
  • likwidacja dotychczasowych rejestrów:
    • wykazu podatników, w stosunku do których naczelnik urzędu skarbowego nie dokonał rejestracji lub którzy zostali wykreśleni z rejestru podatników VAT,
    • wykazu podatników, których rejestracja w zakresie VAT została przywrócona,
    • wykazu potwierdzającego status podatników VAT czynnych oraz zwolnionych.
  • nowy elektroniczny wykaz podatników VAT zastępujący dotychczasowe rejestry
  • struktura białej listy podatników VAT, czyli co będzie można sprawdzić? W tym konieczność ujawniania rachunków bankowych związanych z działalnością gospodarczą
  • sankcje za wpłatę na rachunek bankowy kontrahenta inny niż wskazany na białej liście podatników VAT, w tym brak możliwości rozliczenia kosztów uzyskania przychodu związanych z płatnością
  • odpowiedzialność solidarna
  • czy zapłata karta płatniczą będzie zapłatą na rachunek wskazany na białej liście?
  • cesja wierzytelności a biała lista podatników VAT
  • zapłata na rachunek wirtualny w tym za gaz, energię i inne media a biała lista podatników VAT
  • rachunki bankowe podmiotów zagranicznych a biała lista podatników VAT
  • wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące białej listy podatników VAT

VIII. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w kosztach.

  • Definicje środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
  • Odpisy amortyzacyjne.
  • Jak ustalić wartość początkową.
  • Oddanie do używania.
  • Odsetki, prowizje, różnice kursowe, koszty poniesione przed oddaniem do używania.
  • Metody amortyzacyjne.
  • Stawki amortyzacyjne.
  • Używane, ulepszone środki trwałe.
  • Ulepszenie a remont.
  • Likwidacja.

Dzień III- 31 08 2020:

IX Podatek u źródła

  • Istota podatku u źródła.
  • Dochody opodatkowane podatkiem u źródła w Polsce - art. 21 i 22 ustawy o CIT (odsetki, dywidendy, należności licencyjne, know-how i inne- oraz art. 29 ustawy o PIT
  • Prawidłowe stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  • Metody unikania podwójnego opodatkowania.
  • Specyfika certyfikatu rezydencji.
  • Opodatkowanie dywidend i odsetek.
  • Opodatkowanie praw autorskich i należności licencyjnych.
  • Nabycie znaków towarowych, know how.
  • Urządzenie przemysłowe, najem samochodu osobowego, podróże służbowe pracowników.
  • Usługi prawne, księgowe, usług badania rynku, usług reklamowych i inne.
  • Należyta staranność, obowiązki przy wypłatach powyżej 2 mln zł.
  • Płatnik podatku u źródła i jego obowiązki nałożone ustawą o CIT i PIT (terminu poboru podatku i wpłaty do US, deklaracje PIT-8AR, CIT-10Z , informacje IFT i ORD-W i ORD-W)

X Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

  • Odliczenie darowizn od podstawy opodatkowania - cel darowizny, podmiot obdarowany, wysokość odliczeń.
  • Wydatki na nabycie nowych technologii. Koszty kwalifikowane. Mechanizm odliczeń, Wysokość.
  • Stawki podatkowe przewidziane zapisami ustawy o CIT - 19 %, 9 %.
  • Opodatkowanie przychodów z budynków.
  • Kwalifikowany dochód z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej - 5 %.
  • Exit tax.

XI Pobór podatku

  • Zaliczki na podatek - sposoby opłacania, odsetki.
  • Zaliczki miesięczne.
  • Zaliczki kwartalne.
  • Zaliczki uproszczone.
  • CIT-8 wraz z załącznikami CIT-8/O, CIT-ST (terminy sporządzenia, zasady ich wypełniania).

HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Mirela Chomont  Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie- rocznik 2010. Absolwentka kierunku "Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw" na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny. Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko- księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.


CENA SZKOLENIA

650 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 3.11.2020

950 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 3.11.2020


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?