Podatek VAT 2020- najnowsze zmiany i aktualne interpretacje. 10:00- 16:00.

1. Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 i 2020 r.

1.1. Sankcje związane z białą listą podatników oraz obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - zasady stosowania

• wyłączenie wydatku z kosztów uzyskania przychodu
• odpowiedzialność solidarna nabywcy z dostawcą
• sankcja 30% VAT za brak adnotacji na fakturze oraz za pominięcie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności przy zapłacie
• sposób obliczania limitu 15 tys. złotych dla transakcji objętych jedną umową w odniesieniu do płatności na rachunki z białej listy podatników

1.2. Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych - od 1.01.2020 r.

• zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego
• możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE
• utrata prawa do stosowania stawki VAT 0% w przypadku niezłożenia informacji podsumowującej lub błędów w złożonej informacji podsumowującej
• wprowadzenie ujednoliconego sposobu dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych dla potrzeb stosowania stawki 0% na obszarze całej UE - jakie dowody muszę mieć, żeby stosować stawkę 0%?
• nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE - która dostawa jest ruchoma?
• implementacja nowych przepisów do polskiego porządku prawnego od 1.07.2020 r.

1.3. Nowa matryca stawek VAT - od 1.07.2020 r.

• zmiany w zakresie klasyfikowania towarów i usług na gruncie VAT, odejście od dotychczasowego PKWiU na rzecz kodów Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
• przeklasyfikowanie produktów oferowanych przez podatnika na nowe kody - aspekty techniczne
• przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług według nowych załączników nr 3 i 10 do ustawy o VAT
• wprowadzenie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) - nowy sposób zabezpieczenia podatnika w zakresie stosowania właściwej stawki VAT dla towarów i usług
• w jaki sposób złożyć wniosek o wydanie WIS, terminy, opłaty, dokumenty załączane do wniosku
• czy WIS chroni jedynie wnioskodawcę, czy również drugą stronę transakcji, a nawet strony trzecie?

1.4. Wprowadzenie JPK_V7M/JPK_V7K oraz zniesienie obowiązku składania odrębnej deklaracji VAT - od 1.10.2020 r.

• wprowadzenie nowego jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
• zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT-7, VAT-7K
• czy nadal muszę składać inne deklaracje i informacje (np. VAT-UE)?
• nowy JPK dla dużych przedsiębiorców i dla innych podatników - w jakim terminie zmiany wejdą dla mnie w życie?
• nowe kody liczbowe i literowe wykazywane w ewidencji VAT w stosunku do niektórych transakcji - obowiązek dostosowania systemów i procedur księgowych, jak kodować transakcje, wyzwania techniczne
• obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności a nowy JPK - które faktury raportować z kodem MPP?
• dokumenty wewnętrzne i kasy fiskalne a nowy JPK
• nowe zasady wykazywania w JPK faktur wystawionych do paragonów, jak wykazać faktury uproszczone w nowym JPK?
• sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK - zasady wymierzania, jakie błędy będą sankcjonowane?

1.5. Pozostałe zmiany w VAT na 2020 r.

• zmiany w zakresie wystawiania faktur do paragonów - obowiązek umieszczenia NIP nabywcy na paragonie
• wprowadzenie możliwości wystawiania paragonów w formie elektronicznej
• odroczenie wdrożenia kas fiskalnych online o pół roku - kto skorzysta?

2. Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT

• wyrok NSA w sprawie spółek rejestrowanych w biurach wirtualnych
• pytanie prejudycjalne do TSUE w sprawie 3-miesięcznego terminu dla neutralnego rozliczenia WNT
• udokumentowanie prawa do zastosowania stawki 0% w eksporcie towarów - wyrok TSUE
• ograniczenia w stosowaniu ulgi na złe długi w VAT - opinia Rzecznika Generalnego przed wyrokiem TSUE