FAKTURA VAT 2020. 10:00- 16:00.

1. Pojęcie faktury

• definicja pojęć ,,faktura" i ,,faktura elektroniczna"
• skan faktury a faktura elektroniczna

2. Rodzaje faktur oraz ich treść - co muszę, a co mogę zawrzeć w fakturze?

• Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
• Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
• Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT - różnice w konsekwencjach)
• Termin wystawienia faktury - przykłady praktyczne
• Zasady rozliczania duplikatów faktur
• Metoda podzielonej płatności a faktura VAT - nowy dopisek “mechanizm podzielonej płatności” od 1.11.2019 r., jak ustalić kiedy MPP jest obowiązkowy, sankcje

3. Faktura VAT a nowy JPK i matryca stawek VAT

• oznaczanie faktur kodami w nowej ewidencji - czy kody literowe i liczbowe powinny być również odzwierciedlone na fakturze?
• zmiana sposobu klasyfikowania towarów i usług a stawki VAT stosowane na fakturach - przykłady towarów i usług, dla których stawka VAT ulegnie zmianie po wejściu w życie nowej matrycy
• czy kody CN powinny być wykazywane w treści faktury?

4. Faktury wystawione do paragonu

• nowe zasady wystawiania faktur do paragonów w 2020 r.
• pojęcie faktury uproszczonej i możliwość odliczenia VAT z takiego dokumentu
• czy do paragonu z NIP na kwotę do 450 zł można wystawić odrębnie zwykłą fakturę?
• błędny NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury

5. Faktury zaliczkowe

• Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
• Treść faktury zaliczkowej
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• “Zerowa” faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu
• Zaliczka w eksporcie i WDT

6. Faktury korygujące

• Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) - na co zwrócić szczególną uwagę
• Warunki ujęcia faktury korygującej, pomimo braku potwierdzenia odbioru - praktyczne przykłady
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT/CIT po stronie wystawcy i nabywcy - aktualne orzecznictwo i interpretacje
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
• Anulowanie faktury

7. Refakturowanie usług

• Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT - cechy charakterystyczne
• Kiedy refaktura, a kiedy nota? - odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
• Refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
• Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
• Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?)
• Wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
• Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE

8. Zasady przechowywania faktur

• Sposób przechowywania faktur wymagany przepisami
• Termin przechowywania faktur oraz innych dokumentów rozliczeniowych na gruncie VAT
• Zapewnienie integralności treści, czytelności oraz autentyczności pochodzenia faktury - jak w praktyce o to zadbać?
• Skanowanie faktur i przechowywanie wyłącznie w formie papierowej - czy jest dozwolone?

9. Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz eksportu

• weryfikacja numeru VAT UE nabywcy jako warunek stosowania stawki 0%
• należyta staranność, czyli jakie dokumenty powinienem mieć, aby móc bezpiecznie stosować stawkę 0% dla WDT
• dokument celny a prawo do stosowania stawki VAT 0% - czy to jedyny warunek, czy muszę mieć również inne dokumenty, aby potwierdzić eksport?