Świadczenie usług krajowych oraz eksport i import usług w polskim systemie VAT 2020. Online 10:00- 16:00.

Cel szkolenia

Szkolenie dotyka problematyki najczęściej występującej przy imporcie oraz eksporcie usług VAT w firmie. Celem zajęć jest zaprezentowanie zagadnień związanych ze stosowaniem w praktyce przepisów dotyczących świadczenia usług. Podczas zajęć szczegółowo przedstawimy uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy (z naciskiem na zagadnienia będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi). Szkolenie dedykowane głównie pracownikom pionu księgowości, osobom wystawiającym faktury oraz rozliczającym import eksport usług w firmie.

Program:

Świadczenie usług krajowych

• Świadczenie usług na terytorium kraju jak- przedmiot opodatkowania VAT
• Odpłatność świadczenia usług
• Definicja usługi
• Usługi świadczone nieodpłatnie zrównane z usługami odpłatnymi
• Podstawa opodatkowania usługi, w tym:
  • Korekta obrotu fakturowego
  • Korekta obrotu paragonowego
  • Dotacje
• Miejsce opodatkowania usługi
• Moment powstania obowiązku podatkowego usługi
• Refakturowanie usług w świetle dyrektywy UE oraz polskiej ustawy -- VAT
• Wysokość opodatkowania -- stawki i zwolnienia, w tym:
  • Stawki przejściowe -- 23 i 8% -- przedłużenie ich stosowania
  • nowa matryca stawek VAT ma być stosowana od 1 kwietnia 2020 r. (przepisy przejściowe, wiążąca informacja stawkowa)
• Zasady prawidłowego rozliczania usług- wybrane przykłady
  • Usługi transportowe, spedycyjne i związane z transportem
  • Usługi budowlane i inne usługi związane z nieruchomościami ( wyrok TSWE w sprawie C-224/18 (Budimex S.A.)).
  • Usługi wykonywane na ruchomym majątku zleceniodawcy
  • Usługi zakupu licencji i praw autorskich
  • Usługi reklamowe
  • Usługi doradcze, inżynierskie i wykonywania analiz
  • Usługi wynajmu, dzierżawy i pokrewne
  • Refaktura usługi szkoleniowej
• Zasady rozliczania eksportu usług , w szczególności:
  • Weryfikacja statusu odbiorcy
  • Moment powstania obowiązku podatkowego
  • Dokumentacja

Import usług

• Definicja importu usług
• Usługi świadczone przez oddziały zagranicznych firm nie stanowiące importu
• Podatnik zobowiązany d- rozliczenia podatku VAT z tytułu importowanej usługi
• Moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług
• Miejsce opodatkowania importowanych usług
  • Usługi na rzeczowym majątku ruchomym nabyte w UE i poza UE Usługa pośrednictwa na rzecz kontrahenta z UE i z poza UE
  • Usługi dostarczania informacji
  • Usługi inżynierów, w tym związane z nieruchomościami
  • Usługi agencyjne
  • Usługi budowy stoisk wystawienniczych na terenie targów
  • Usługi organizowania targów
  • Usługi szkoleniowe
  • Usługi księgowe
  • Usługi przetwarzania danych
  • Usługi remontowo-budowlane
  • Transport towarów pomiędzy państwami UE
  • Usługa międzynarodowego transportu towarów
  • Transport towarów poza terytorium UE
  • Usługi niematerialne
  • Usługi elektroniczne, telekomunikacyjne i nadawcze -- w zakresie miejsca świadczenia i rozliczenia usług świadczonych na rzecz konsumentów z UE
• Rozporządzenie wykonawcze UE
• Podstawa opodatkowania importu usług
• Zaliczka w imporcie usług
• Przypadki kiedy import usług nie podlega opodatkowaniu
• Zasady dokumentowania, ewidencjonowania i wykazywania w deklaracji podatku z tytułu importu usług,
• Skutki prawno- podatkowe nieopodatkowania importu usług