Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
CEL SZKOLENIA:
Od 1 stycznia 2018 r. każda wystawiona faktura VAT jest monitorowana i kontrolowana przez Ministerstwo Finansów w systemie JPK . Po wejściu do UE, każda faktura dotycząca obrotu zagranicznego jest również monitorowana przez Komisje Europejską w systemie unijnym VIES. To wystarczający argument aby wreszcie uporządkować procedury fakturowania w każdej firmie i jednostce, która wystawia faktury VAT.
Faktura VAT jest podstawowym i najważniejszym dokumentem, który jest dowodem zakupu i sprzedaży. Jednocześnie, jest to pierwszy dokument po który sięga kontrola. Wszystkie nowelizacje przepisów ostatnich czasów skupiają się przede wszystkim na problematyce fikcyjności faktur, zagadnieniach dotyczących anulowania, refakturowania i odwiecznym problemie pustych faktur, z którymi polskie ustawodawstwo i orzecznictwo nie radzi sobie w sposób jednolity.
Należy pamiętać, iż zgodnie z przepisami kks i kk za wadliwe i nierzetelne oraz puste i fikcyjne faktury można dostać surową karę, łącznie z karą pozbawienia wolności.
Celem jest uporządkowanie tych zagadnień, alby każdy podatnik VAT nie miał wątpliwości co do poprawności rozliczeń jak i czuł się bezpieczny wobec kar i sankcji.
PROFIL UCZESTNIKA:
Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do:
- osób odpowiedzialnych za wystawianie faktur,
- początkujących i zaawansowanych księgowych,
- pracowników działów sprzedaży i zakupu, logistyki
- osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie,
- dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć jak ważnym aspektem dowodowym jest faktura VAT ze względu na comiesięczne kontrole dokumentacji w systemie JPK
PROGRAM
Część pierwsza
ZMIANY - STYCZEŃ, KWIECIEŃ 2020
1. WAŻNE! Zmiany w zakresie zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny
- Faktury wystawiane na rzecz osób fizycznych, które nie prowadzą działalności
- Faktury wystawiane na podatnika VAT
- Faktury uproszczone a paragon
- Sankcje dla wystawcy i nabywcy za naruszenie przepisów
2. Deklaracje VAT w formacie JPK
- Rodzaje deklaracji, które będą przesyłane w nowym formacie JPK
- Podatnicy są zobowiązani przesyłać deklaracje w nowym formacie JPK od rozliczenia za kwiecień
- Dobrowolne rozpoczęcie stosowania nowych przepisów
3. Ewidencja VAT
- Ewidencjonowanie faktur wystawionych do paragonów
- Przesyłanie korekty ewidencji
- Elementy ewidencji VAT
4. Klasyfikacje towarów i usług dla celów ustalania obowiązku podatkowego
POZOSTAŁE ZMIANY
5. Mechanizm podzielnej płatności a zmiany na fakturze VAT
- Zasady stosowania na fakturze specjalnego oznaczenia w postaci zapisu “mechanizm podzielonej płatności”
- Sankcje dla wystawcy faktury i nabywcy, z powodu braku podania na fakturze dodatkowych oznaczeń oraz uregulowania kwoty podatku VAT wykazanej na fakturze w mechanizmie podzielonej płatności
6. Uchylenie załączników do ustawy nr 11, 13 i 14, które określają towary i usługi objęte dotychczas mechanizmem odwróconego obciążenia oraz odpowiedzialnością podatkową - SKUTKI dla fakturowania tych transakcji po zmianach
7. PŁATNOŚCI ZA FAKTURĘ - obowiązek dokonania płatności przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności i skutki z tym związane oraz sankcje dla podatników
8. PŁATNOŚCI ZA FAKTURĘ - BAZA PODATNIKÓW VAT a płatność za fakturę na konto, które nie figuruje w nowym wykazie MF - dotkliwe skutki dla podatników
Część druga
1. Obowiązek wystawiania faktur w 2020 roku - kiedy i na jakich zasadach?
- Zmiany w fakturowaniu VAT od 2020 - stan bieżący na dzień szkolenia
- Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
- Kiedy nota kiedy faktura
- Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
- Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
- Kiedy faktura kiedy paragon
- Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem
2. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks
- Obowiązkowe dane faktury
- Data wystawienia faktury
- Numeracja faktur
- Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
- Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
- Adres podatnika
- Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
- Data transakcji
- Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
- Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
- Faktura przy różnych stawkach VAT
- Wyrazy “metoda kasowa” na fakturze
- Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
- Symbol PKWiU na fakturach - najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
- Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
- Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
- Adnotacje na fakturze
- Faktury uproszczone
- Kurs waluty obcej przy
3. NOWOŚCI 2019/2020
NOWE SANKCJE I KARY W VAT DLA PODATNIKÓW W 2020
- wymogi dokumentacyjne i dowody sprzedaży i zakupu zgodnie z wytycznymi ETS i MF 2019/2020
- analiza przestępstwa karuzelowego pod kątem niebezpieczeństw dla zawieranych kontraktów
- analiza etapów transakcji i kontrahentów potencjalnie dotkniętych działalności a przestępczą
- wytyczne MF dla wszystkich przedsiębiorców odnośnie postępowania przeciwdziałającego nadużyciom podatkowym
- konsekwencje podatkowe i karne związane z udziałem umyślnym i nieumyślnym w przestępstwie gospodarczym
4. Faktury elektroniczne - zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania
- co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
- akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
- sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury - UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
- bezpieczny podpis elektroniczny
- umowa w sprawie EDI
- pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
- forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
- pojęcie “wystawienia” i “otrzymania” e-faktury
Część trzecia
TRANSAKCJE POLSKIE
5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi w transakcjach krajowych
- Ogólne terminy wystawiania faktur
- Warunki dostawy INCOTERMS!
- Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
- Zasadniczy termin wystawienia faktury
- Faktury zbiorcze - zasady wystawiania
- Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
- Szczególne terminy wystawiania faktur
- Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
- Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
- Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.
6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania
- Jak dokumentować otrzymane zaliczki
- Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
- Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
- Kiedy wystawiamy fakturę końcową
- Kiedy rozliczamy fakturę końcową
- Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
- Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
- Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
- Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
- Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
- Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe
- Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
- Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
- Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony
7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT
- Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
- Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT - zmiana elementów ceny
- Skonto, Opusty i obniżki cen
- Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
- Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
- Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
- Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
- Kursy walut na fakturach korygujących
- Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
- Termin rozliczenia faktury korygującej
- Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
- Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
- Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
- Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
- Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji
8. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi
- Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
- SPLIT PAYMENT - wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
- Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów - obowiązek przy sprzedaży i zakupie
- Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
- Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
- Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
- Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
- Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
- Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
- Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
- Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania
9. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje - nowe zagrożenia dla podatnik
- Sprawdzanie kontrahenta przed transakcją
- Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego - KONTROWERSJE 2019/2020
- Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
- Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
- Faktury fikcyjne i puste - nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
- Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
- Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
- Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
- Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury - skutki u nabywcy
- Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego
10. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT
- Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019/2020
- Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2020 r. - kto i jak odpowiada?
- BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Luiza Pieprzyk Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób