NOWY JPK VAT, NOWA MATRYCA STAWEK, ZATORY PŁATNICZE- najważniejsze zmiany dla podatników w 2020 roku. 10:00- 16:00.

1. Nowa matryca stawek VAT - od 1.07.2020 r.

• zmiany w zakresie klasyfikowania towarów i usług na gruncie VAT, odejście od dotychczasowego PKWiU na rzecz kodów Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
• przeklasyfikowanie produktów oferowanych przez podatnika na nowe kody - aspekty techniczne
• przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług według nowych załączników nr 3 i 10 do ustawy o VAT
• wprowadzenie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) - nowy sposób zabezpieczenia podatnika w zakresie stosowania właściwej stawki VAT dla towarów i usług
• w jaki sposób złożyć wniosek o wydanie WIS, terminy, opłaty, dokumenty załączane do wniosku
• czy WIS chroni jedynie wnioskodawcę, czy również drugą stronę transakcji, a nawet strony trzecie?

2. Wprowadzenie nowego JPK_VAT oraz zniesienie obowiązku składania odrębnej deklaracji VAT - od 1.10.2020 r.

• wprowadzenie nowego jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
• zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT-7, VAT-7K
• czy nadal muszę składać inne deklaracje i informacje (np. VAT-UE)?
• nowy JPK dla dużych przedsiębiorców i dla innych podatników - w jakim terminie zmiany wejdą dla mnie w życie?
• nowe kody liczbowe i literowe wykazywane w ewidencji VAT w stosunku do niektórych transakcji - obowiązek dostosowania systemów i procedur księgowych, jak kodować transakcje, wyzwania techniczne
• obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności a nowy JPK - które faktury raportować z kodem MPP?
• dokumenty wewnętrzne i kasy fiskalne a nowy JPK
• nowe zasady wykazywania w JPK faktur wystawionych do paragonów, jak wykazać faktury uproszczone w nowym JPK?
• sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK - zasady wymierzania, jakie błędy będą sankcjonowane?

3. Likwidacje zatorów płatniczych oraz ulga na złe długi w podatkach dochodowych

3.1. Nowe regulacje związane z likwidacją zatorów płatniczych

• pojęcie dużego/średniego/małego/mikro przedsiębiorcy, transakcji handlowej, podmiotu publicznego
• terminy zapłaty w transakcjach handlowych - kiedy 30 dni, 60 dni, terminy zapłaty w transakcji z podmiotem publicznym
• skutki braku terminowej zapłaty, a także przyjęcia terminów zapłaty niezgodnych z ustawą
• sprawozdawczość związana z likwidacją zatorów płatniczych - oświadczenia i sprawozdania składane przez przedsiębiorców

3.2. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych

• podstawowe zasady korzystania z ulgi na złe długi w CIT/PIT - terminy, sposób ujęcia w podstawie opodatkowania
• ulga na złe długi a zaliczki uproszczone - rozliczenie miesięczne, czy roczne?
• ulga na złe długi a dotychczasowe możliwości zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu wierzytelności nieściągalnych
• zastosowanie ulgi na złe długi w odniesieniu do kosztów rozliczanych w czasie oraz kosztów towarów/surowca w magazynie
• wątpliwości związane ze stosowaniem nowych regulacji po stronie dłużnika - faktury sporne, faktury otrzymane po upływie terminu płatności, faktury dokumentujące wydatki, które nie stanowią jeszcze kosztu uzyskania przychodu (np. środek trwały w budowie, koszty rozliczane w czasie itp.)
• odroczenie stosowania przepisów dla dłużników w ramach pakietu antykryzysowego COVID-19 - jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać?
• skrócenie terminu do stosowania ulgi na złe długi dla wierzycieli w ramach pakietu antykryzysowego COVID-19 - jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać?