Rozliczenia podatkowe w dobie kryzysu. 10:00- 16:00.

Cel szkolenia

• Zapoznanie się z nowymi przepisami prawnymi wprowadzonymi w związku ze stanem epidemicznym - omówienie ustaw, rozporządzeń oraz dokumentów związanych z nowymi uregulowaniami.
• Przedstawienie zmian w sposób jasny, przystępny oraz praktyczny rozliczania pomocy uzyskanej przez podatnika
• Założeniem szkolenia jest poznanie zasad i konsekwencji prawnych i podatkowych zmian na zasadzie: “od ogółu do szczegółu”.
• Celem szkolenia jest przedstawienie i nazwanie podstawowych skutków prawnych i podatkowych związanych z Nowymi uregulowaniami oraz rozliczeniami podatków.

Korzyści dla uczestników

• Zdobycie teoretycznej i praktycznej wiedzy na temat funkcjonowania nowych uregulowań.
• Program szkolenia pozwala na usystematyzowanie wiedzy z poszczególnych zagadnień funkcjonujących na gruncie prawnym i podatkowym.
• Szkolenie jest oparte w głównej mierze na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu w odniesieniu do przepisu prawnego, wyjaśnień.

Program:

1. Zmiany przepisów podatkowych w ramach tzw tarczy- podatek dochodowy PIT (z działalności gospodarczej) i CIT:

• Rozliczenie straty za 2020 r. w rozliczeniach za 2019 r;
• Nowa darowizna na rzecz walki z COVID-19 i jej odliczanie od dochodu - zasady;
• Rezygnacja z zaliczek uproszczonych w trakcie roku;
• Zmiana terminu wpłaty zaliczki na PIT przez płatników;
• Zmiana terminów wpłat zaliczek przez podatników;
• Zmiana terminu na złożenie zeznania rocznego CIT-8 i zapłaty podatku;
• Zmiana terminu wpłaty tzw podatku minimalnego (podatku od sklepów wielkopowierzchniowych);
• Jednorazowa amortyzacja nowych ŚT - jakich i na jakich warunkach?
• Inny rok podatkowy niż rok kalendarzowy a nowelizacja ustawy;
• Przedstawienie skutków praktycznych zmian, w tym rozliczenia kwartalne a zmiany, sposób obliczania terminów i kwot do wpłaty.

2. Zmiany w zakresie podatku VAT

• Przesunięcie terminu wejścia w życie nowego JPK_VDEK;
• Skutki podatkowe zmian - czy można wysyłać nowy schemat JPK?
• Przesunięcie obowiązywania nowej matrycy stawek podatkowych;
• Stawki obecnie funkcjonujące a nowe - zasady stosowania od 1 kwietnia;
• Likwidacja skutków tzw ulgi na złe długi po stronie dłużników;
• Rozliczanie ulgi na złe długi przez wierzycieli;
• Zgłaszanie w ramach tzw Białej listy do 14 dni a ni do 3 dni

3. Zmiany innych przepisów podatkowych:

• Przesunięcie terminu na raportowanie schematów podatkowych - MDR-3;
• Wydłużenie wydawania interpretacji podatkowych;
• Przesunięcie terminu na składanie Oświadczeń oraz CIT-TP, PIT-TP;
• Wyłączenie PCC od udzielanych pożyczek;
• Możliwość zwolnienia (odroczenia) podatku od nieruchomości - kto i na jakich zasadach;
• Uproszczenie zasad dokonywania kontroli przez KAS - z dostosowaniem przepisów do stanu epidemicznego;
• Zawieszenie postępowań kontrolnych, egzekucyjnych, sądowych - praktyczne skutki rozwiązań;

4. Zmiany innych przepisów prawno-podatkowych:

• Przesunięcie zgłoszeń do CRBR;
• Możliwość odbywania posiedzeń Zarządu i RN zdalnie, na odległość;
• Raportowanie umów o dzieło do ZUS;
• Delegowanie do MF uprawnień w zakresie zmian obowiązków sprawozdawczych przez firmy
• Przesunięcie wejścia w życie PPK

5. Skutki podatkowe oraz rozliczanie podatkowe pomocy otrzymanej w ramach tzw tarczy:

• Pomoc w zakresie zwolnienia z ZUS (w całości lub 50%);
• Dofinansowanie do wynagrodzeń i ZUS pracowników - skutki podatkowe;
• Zapomoga udzielona osobom na umowach zlecenia;
• Pożyczka i jej umorzenie
• Odroczenie składek ZUS
• Gwarancje i poręczenia
• Niezapłacone wynagrodzenia i składki wyłączone z KUP - zasada stosowania na gruncie otrzymanej pomocy;
• Otrzymana pomoc jako przychód podatkowy;
• Umorzenie (nie naliczanie) odsetek podatkowych i opłaty prolongacyjnej - jak wykazać?
• Wykazanie w księgach pomocy i uzyskanych świadczeń;
• Problemy praktyczne rozliczeń, w tym na podstawie jakich dokumentów? W którym momencie? Jak wykazywać pomoc de minimis?

6. Kontrole postępowań podatników w przypadku otrzymania pomocy - na co zwrócić uwagę?

• Pojęcie mikro, małego i średniego przedsiębiorcy - czy spełnione zostały warunki podmiotowe udzielonej pomocy;
• Negatywne konsekwencje COVID - czy zawsze generują spadek obrotów?
• Czy spadek obrotów był spowodowany koronowirusem - jak udowodnić?
• Spadek obrotów - jak wyliczać zgodnie z przepisami?
• Spadek obrotów miesiąc do miesiąca a rok do roku?
• Obniżenie wymiaru zatrudnienia z wyliczeniem na etaty czy osoby?
• Okres wykazywania spadku obrotów - czy można za styczeń i luty?
• Braki formalne dokumentów