Online- Nowelizacja podatków od 1 kwietnia 2020.

1. Nowy wzór JPK - zmiany od 1 kwietnia i od 1 lipca 2020 r.

• Brak składania deklaracji VAT-7
• Jeden dokument dotyczący deklaracji i ewidencji VAT;
• Deklaracje, które pozostają, w tym Informacja podsumowująca;
• Nowy wzór JPK_V7M dla rozliczeń miesięcznych;
• Nowe zasady dla rozliczeń kwartalnych - druk JPK_V7K;
• Przepisy przejściowe - obowiązywanie od kwietnia i od lipca 2020 r. - dla kogo?
• Zasady dokonywania korekt JPK uregulowane w ustawie;
• Korekta w ciągu 14 dni od daty zawiadomienia;
• Kary za brak wysyłki JPK;
• Kary za brak korekty w terminie lub brak informacji o braku korekty;
• Korekty deklaracji dotyczących poprzednich okresów po zmianie;
• Zwrot podatku VAT a korekta JPK - konsekwencje podatkowe.

2. Nowy schemat JPK VAT - nowe istotne dane wprowadzane do rejestrów VAT i ujawniane w nowym druku JPK_V7M i JPK_V7K:

• Kody towarów i usług - czego dotyczą;
• Zasady wpisywania kodów;
• Nowe oznaczenia dokumentów: faktur, raportów z kasy fiskalnej, dowodów wewnętrznych;
• Obowiązek umieszczania oznaczeń dotyczących mechanizmu podzielonej płatności - zasady;
• Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi i ich oznaczanie w JPK;
• Termin płatności - czy należy wpisywać?
• Pozostałe istotne elementy JPK.

3. Funkcjonowanie rachunków bankowych - zmiana od kwietnia 2020 r.:

• Brak odpowiedzialności za wpłatę na inny rachunek bankowy - zasady stosowania;
• Zgłoszenia druku ZAW do urzędu skarbowego nabywcy;
• Zgłoszenie ZAW w ciągu 7 dni a nie 3 dni
• Podmioty wyrejestrowane, wykreślone, przywrócone wykazywane przez MF - od września 2019 r.;
• Pełne dane na stronach MF dotyczące kontrahenta: nazwa, adres, rachunek bankowy;

4. Doprecyzowania stosowania mechanizmu podzielonej płatności:

• Doprecyzowania obowiązkowych zapisów na fakturze;
• Kwota 15 tys zł - znaczenie praktyczne;
• Zapłata obowiązkowa a dobrowolna;
• Nowe dane w JPK.

5. Nowa matryca stawek podatku VAT - zmiana od 1 kwietnia 2020 r.:

• Stawka podstawowa 23% jako zasada;
• Zmiany w zakresie katalogu usług i towarów funkcjonujących z obniżonymi stawkami VAT;
• Poszczególne rodzaje transakcji a stawka podatku VAT;
• Co zostaje podniesione do stawki podstawowej;
• Co zostaje obniżone?
• Przepisy przejściowe obowiązujące przy wdrażaniu matrycy.

6. NIP na paragonie - zmiana od 1 stycznia 2020 r. - najnowsze wyjaśnienia w zakresie stosowania:

• Przypadki wpisywania NIP-u na paragonie;
• Faktura do paragonu;
• Faktura uproszczona, tj. paragon z numerem NIP kupującego
• Zakaz odliczania podatku VAT od faktury do paragonu bez NIP-u - konsekwencje po stronie kupującego;
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań

7. Ustawa o zapobieganiu zatorom płatniczym - nowe wyłączanie z KUP - pierwsze wyłączenia od 1 kwietnia 2020 r. (po 90 dniach od terminu patności:

• Podstawowe założenia ustawy - zmiany w różnych ustawach, nie tylko podatkowych
• Konieczność wyłączania z KUP po 90 dni od terminu płatności;
• Możliwość wyłączenia z przychodów podatkowych - kto i w jakich przypadkach;
• Długie terminy płatności a skutki podatkowe po zmianach przepisów;
• Wyłączanie z KUP po 90 dniach a stosowanie uregulowań ustawy o VAT i 90 dniowego terminu na korektę podatku naliczonego;
• Późniejsza zapłata należności a rozliczenia podatkowe;
• Rekompensata w wysokości 40, 70 i 100 EUR - stosowanie w praktyce po zmianach

8. Pytania i odpowiedzi - dyskusja uczestników.