Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Cel szkolenia
- Zapoznanie się z zasadami ustalania i funkcjonowania terminów zapłaty w transakcjach handlowych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 2020 r.
- Przedstawienie uregulowań związanych z ustawą w sposób jasny, przystępny oraz praktyczny.
- Założeniem szkolenia jest poznanie zasad i konsekwencji prawnych i podatkowych ustalania terminów płatności pomiędzy kontrahentami oraz jej następne pogłębianie na zasadzie: “od ogółu do szczegółu”.
- Celem szkolenia jest przedstawienie i nazwanie podstawowych skutków prawnych i podatkowych związanych z Nową ustawą.
Korzyści dla uczestników
- Zdobycie teoretycznej i praktycznej wiedzy na temat funkcjonowania w praktyce terminów płatności - zasad ich ustalania, wykazywania, skutków prawnych i podatkowych naruszenia.
- Program szkolenia pozwala na usystematyzowanie wiedzy z poszczególnych zagadnień funkcjonujących na gruncie prawnym i podatkowym
- Szkolenie jest oparte w głównej mierze na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu w odniesieniu do przepisu prawnego, orzecznictwa i wyjaśnień MF.
- Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu kursu potwierdzającego zdobycie określonych umiejętności.
Profil uczestnika
- Pracownicy działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu,
- Pracownicy marketingu, działów handlowych, ustalający warunki handlowe transakcji.
- Wyższa kadra zarządzająca oraz kierownicy odpowiedzialni za prawidłowe kontakty handlowe i rozliczanie podatków;
- Osoby wykonujący przelewy, ustalający warunki transakcji
1. Tzw tarcza antykryzysowa a nowa ustawa o terminach zapłat i zapobieganiu zatorom płatniczym:
- Odraczanie spłat kredytów;
- Maksymalna wysokość kosztów pozaodsetkowych w czasie epidemii;
- Zwrot wpłaconych zaliczek na imprezy po 180 dniach;
- Odraczanie i umorzenie należności a uregulowania ustawy o terminach zapłaty;
- Zlikwidowanie skutków tzw ulgi na złe dugi po stronie dłużnika - skutki praktyczne;
- Brak zapłat a nowe przestępstwo gospodarcze wprowadzone ustawą o zatorach płatniczych.
2. Nowe uregulowania dotyczące zasad zapłat za transakcje gospodarcze:
- pojęcie transakcji handlowej w ustawie - kiedy obowiązuje ustawa;
- pojęcie podmiotu publicznego, podmiotu gospodarczego;
- pojęcie dużego, średniego, małego i mikro przedsiębiorcy;
- NOWE oświadczenie składane przez dużego przedsiębiorcę;
- oświadczenie składane przez mikro, małego i średniego przedsiębiorcę;
- wzrost rekompensaty z 40 EUR do nawet 100 EUR.
3. Sankcje podatkowe wyłączanie z przychodów i kosztów podatkowych - uregulowania ustawy a uregulowania tzw tarczy antykryzysowej:
- Brak zapłaty po 90 dniach o upływu terminu zapłaty skutki podatkowe;
- Wyłączanie z przychodów podatkowych i kosztów po zakończeniu roku - sposób rozliczeń;
- Wyłączanie w trakcie roku - zasada odnośnie przychodów i kosztów;
- Późniejsza zapłata a dokonywanie korekt podatkowych;
- Wykazywanie wyłączeń z przychodów i kosztów;
- Uregulowania ustawy a tzw. ulga na złe długi w podatku VAT;
- Zawieszenie stosowania przepisów po stronie dłużnika - zasady wynikające z tzw. tarczy antykryzysowej.
4. NOWE OBOWIĄZKI SPRAWOZDAWCZE - raportowanie terminów zapłat przez podmioty gospodarcze:
- NOWE sprawozdanie podpisywane przez cały Zarząd i składane do 31 stycznia po zakończeniu roku do US;
- Wykazywanie otrzymywanych terminów zapłat: 30 dni, 60 dni, 90 dni, 120 dni oraz wierzytelności nie zapłaconych;
- Wykazywanie udzielanych terminów zapłat z podziałem na poszczególne okresy;
- Przedstawianie niezapłaconych w terminie należności przez nas i naszych dłużników;
- Skutki nie złożenia sprawozdania.
5. NOWY czyn nieuczciwej konkurencji oraz postępowanie karne w przypadku opóźnień w zapłacie:
- Pojęcie czynu nieuczciwej konkurencji;
- Postępowanie karne - zasady, tryb;
- Kary przewidziane ustawą;
- Ponowne karanie w przypadku “recydywy”
6. Terminy zapłat 30 dni jako termin podstawowy wynikający z ustawy:
- termin 30 dni jako termin wynikający z faktury - podstawowa zasada;
- zasady liczenia terminu płatności zawarte w ustawie;
- otrzymanie a wystawienie faktury - znaczenie praktyczne uregulowań;
- ustawa a uregulowania umowne pomiędzy kontrahentami;
- pojęcie zapłaty według ustawy;
- skutki prawne braku zapłaty w przewidzianym terminie;
- termin 30-dniowy jako obowiązujący jednostki samorządu terytorialnego i jednostki budżetowe.
7. Termin 60 dni - maksymalny termin zapłat:
- termin 60 - dniowy;
- konieczność powołania się na brak rażącego pokrzywdzenia wierzyciela - omówienie pojęć na wydłużenie terminu zapłaty;
- termin liczony od otrzymania faktury;
- termin płatności od wystawienia faktury a zasady zawarte w ustawie;
- zasady umowne a zasady zawarte w ustawie - problemy praktyczne.
8. Terminy płatności dla podmiotów publicznych:
- zasady ustalania terminów zapłat;
- termin 30-dniowy - kiedy?
- termin 60 - dniowy jako wyjątek od zasady;
- zasady płatności przy podmiotach leczniczych.
8. Skutki braku zapłaty w wyznaczonych terminach:
- uregulowania umowne sprzeczne z ustawą są nieważne;
- konieczność zbadania towaru a terminy płatności;
- zapłaty częściowe a terminy płatności;
- sankcje przewidziane w ustawie;
- naliczanie odsetek ustawowych;
- SANKCJA KARNA;
- zasady wyliczania rekompensaty;
- przeliczanie rekompensaty na złote polskie.
9. Problemy praktyczne i podatkowe związane ze stosowaniem uregulowań:
- dłuższe terminy wynikające z umów, np. 90 dni a uregulowania ustawowe;
- konieczność naliczania odsetek za opóźnienie i za zwłokę;
- obowiązek naliczania rekompensaty - czy zawsze?
- częściowa zapłata;
- ustalanie przychodu podatkowe z tytułu odsetek za zwłokę;
- przychód podatkowy od rekompensaty - kiedy?
- odsetki ustawowe i rekompensata a koszty podatkowe;
- wartość początkowa od niespłaconego środka trwałego.
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 osób