Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
FAKTUROWANIE W VAT - ZMIANY DLA PODATNIKA 2019/2020
Zmiany w zakresie zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny
Zmiany dotyczące fakturowania w branży rolniczej
- Dane na fakturze VAT RR i w oświadczeniu
- Zasady wystawiania faktur VAT RR i oświadczeń w formie elektronicznej
- Brak terminu zapłaty za fakturę
Mechanizm podzielnej płatności a zmiany na fakturze VAT
- Zasady stosowania na fakturze specjalnego oznaczenia w postaci zapisu “mechanizm podzielonej płatności”
- ankcje dla wystawcy faktury i nabywcy, z powodu braku podania na fakturze dodatkowych oznaczeń oraz uregulowania kwoty podatku VAT wykazanej na fakturze w mechanizmie podzielonej płatności
Uchylenie załączników do ustawy nr 11, 13 i 14, które określają towary i usługi objęte dotychczas mechanizmem odwróconego obciążenia oraz odpowiedzialnością podatkową - SKUTKI dla fakturowania tych transakcji po zmianach
PŁATNOŚCI ZA FAKTURĘ - obowiązek dokonania płatności przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności i skutki z tym związane oraz sankcje dla podatników
PŁATNOŚCI ZA FAKTURĘ - BAZA PODATNIKÓW VAT a płatność za fakturę na konto, które nie figuruje w nowym wykazie MF - dotkliwe skutki dla podatników
SPLIT PAYMENT - OBOWIĄZKOWA PODZIELONA PŁATNOŚĆ
- Od kiedy i na jakich zasadach będzie obowiązywał obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności - terminy wdrożenia
- Odwrotne obciążenie w VAT - likwidacja załącznika 11 i 14 oraz 13
- Likwidacja rozliczeń w deklaracji VAT-27
- Nowy załącznik 15 dla transakcji objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności
- Nowości w fakturze VAT od września 2019 r.
- Sankcje i kary za nieprzestrzeganie obowiązkowej podzielonej płatności dla sprzedawcy i nabywcy
- Zmiany w funkcjonowaniu mechanizmu podzielonej płatności dla wszystkich podatników i wszystkich transakcji
- Konto bankowe na działalność gospodarczą - konsekwencja obowiązkowej podzielnej płatności
- ZMIANY KKS - dodanie art. 57c dotyczącego nowego czynu zabronionego, sankcjonującego niewywiązywanie się przez podatników z obowiązku dokonania płatności przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności nałożonego projektowanym przepisem art. 108a ust. 1a ustawy o VAT
SOLIDARNA ODPOWIEDZIALNOŚĆ PODATNIKA VAT
- Zmiana art. 105a regulującego kwestię stosowania odpowiedzialności podatkowej nabywcy
- Odpowiedzialność podatkowa dotycząca towarów, które do tej pory rozliczane były w mechanizmie odwrotnego obciążenia
- Rezygnacja z możliwości wnoszenia kaucji gwarancyjnej - brak mechanizmu ochronnego w ramach załącznika 13
- Odpowiedzialność podatkowa a wartość netto nabytych w danym miesiącu od jednego podmiotu towarów wymienionych w załączniku nr 15
NOWE OBOWIAZKI DLA PODATNIKA VAT - Biała lista podatników
- Uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych - możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe)
- Obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu - zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US
- Odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US
Rewolucja w stawkach VAT 2019/2020
- WIS Wiążąca Informacja Stawkowa
- Nowa matryca stawek VAT a Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)
- Likwidacja nomenklatury PKWIU 2008 - co ja zastąpi w towarach i usługach
- Likwidacja deklaracji VAT-7 a nowa matryca VAT
- Terminy i etapy wdrożenia
- Jakie dane będzie zawierał wniosek o WIS?
- Zasady składania wniosków i opłaty
- Ochrona prawna wnioskodawcy
- Instancja odwoławcza
- Znaczenie WIS dla podatku naliczonego od strony kosztowej
KASY fiskalne ON- LINE - praktyczne problemy podatnika
- Terminy wymiany kas z podziałem na poszczególne branże
- Uzasadnienie MF wprowadzenia kas on-line
- Kasy rejestrujące starego typu będą stosowane jeszcze przez kilka lat - terminy!
- WAŻNY TERMIN - kasy z papierowym zapisem kopii tylko do 30.06.2019
- Zasady działania nowych kas on-line (CENTRALNE REPOZYTORIUM KAS)
- 700 zł zwrotu za instalację kasy fiskalnej online - komu przysługuje?
- Jakie branże tracą zwolnienie z ewidencjonowania na kasach fiskalnych od 1 czerwca?
- Kto odpowiada karnie za brak ewidencjonowania transakcji na kasie fiskalnej - zasady karania?
- Nowe objaśnienia do deklaracji VAT-7/VAT-7K spowodowane zmianami w kasach fiskalnych
JPK ORAZ MATRYCA VAT - NOWOŚCI EWIDENCYJNE DLA PODATKU VAT
- Deklaracje VAT zostaną zastąpione plikami JPK
- KARY DLA KSIEGOWYCH - sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK - zasady wymierzania
- Od 1 stycznia 2020r. faktura dla przedsiębiorcy tylko na podstawie paragonu z jego numerem NIP
- wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
- zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT
BONY, VOUCHERY I KARTY PODARUNKOWE - ROZLICZENIA NA KONIEC ROKU
- Definicja bonu - czy obejmie bony towarowe, vouchery, karty podarunkowe, karty przedpłacone, kupony rabatowe?
- Wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
- Moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
- Praktyczne znaczenie nowych przepisów dla rozliczenia VAT przy polityce sprzedaży obejmującej świadczenia przedpłacone, a także przy akcjach reklamowych i promocyjnych
- Bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT
- ZAKUPY FIRMOWE - ROZLICZENIE VAT NA KONIEC 2019 R.
- Naprawy i przeglądy samochodów, zakup części samochodowych
- Bilety kolejowe, autobusowe i lotnicze
- Opłaty za wynajem miejsc parkingowych
- Zakup okularów i soczewek
- Zakup owoców i warzyw
- Zakup wody, kawy, herbaty, ciastek
- Zakup wyposażenia apteczek
- Catering i faktury z restauracji i hoteli
- Zakupy kart multisport, biletów do kina i teatru
- Pogrzeb pracownika lub byłego pracownika
- Prezenty i poczęstunek dla pracowników z okazji świąt lub jubileuszu
- Organizacja imprezy integracyjnej
- Zakup posiłków regeneracyjnych
- Hotel pracowniczy
- Zakup odzieży dla pracowników
- Zakup prezentów dla kontrahentów
- Zakup licencji i prenumerat do serwisów internetowych
Bieżące orzecznictwo sądowe i praktyka podatkowa w wybranych obszarach VAT
- WYROK TSUE - karty paliwowe zakup paliwa czy usługi finansowej zwolnionej z VAT?
- Kiedy podpisanie protokołu odbioru usług budowlanych wyznacza datę ich wykonania - konsekwencje wyroku TSUE
- Kto może odliczać VAT od nabycia usług noclegowych i gastronomicznych po wyroku TSUE
- Kiedy podatnik VAT może anulować wystawioną fakturę - kontrowersje rozliczania w VAT
- Jak rozliczyć zakup od zagranicznego kontrahenta, gdy towar został wydany z magazynu w Polsce
- Czy należy stosować stawkę 0% do zaliczki eksportowej, jeżeli wiadomo, że dostawa nastąpi z opóźnieniem
- Jak raportować zakupy w JPK_VAT, gdy rozliczamy VAT za okresy kwartalne
- Czy kursy nauki jazdy są zwolnione z VAT - konsekwencje wyroku TSUE
- Komornicy sądowi nie podlegają VAT - interpretacja ogólna MF
- W jakim terminie podatnik może wystąpić z wnioskiem o wypłatę środków z rachunku VAT?
- Czy grozi sankcja VAT dla osoby fizycznej, która złożyła korektę deklaracji
- Czy można odliczyć pełny VAT od zakupu usługi oklejenia samochodu reklamą firmy
- Jakie są konsekwencje zastosowania na fakturze zawyżonej stawki VAT
- Jak opodatkować opłatę internetową dotyczącą towarów opodatkowanych różnymi stawkami VAT
- Czy nabycie usługi parkingowej stanowi import usług
- Jak ma rozliczyć VAT polski podatnik, gdy wykonuje usługi budowlane w innym kraju UE dla polskiego podatnika
- Jaki kurs waluty przyjąć w przypadku importu usług ciągłych
- Jak dokonać korekty WNT, gdy zaniżono VAT należny
- Jak rozliczyć zakup towarów, gdy kontrahent z UE nie jest zarejestrowany do transakcji wewnątrzwspólnotowych?
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania mediów
Program w zakresie nowelizacji może zostać zmodyfikowany ze względu na trwające prace nowelizacyjne przepisów podatkowych
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Luiza Pieprzyk Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób