Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ze zmianami w rozliczaniach podatku CIT od 2019 r. oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej ze sporządzaniem i zatwierdzaniem sprawozdań finansowych według zasad obowiązujących w 2019 r. i
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku oraz wysyłaniem dokumentów do KRS i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi i księgowi;
- pracownicy księgowości dokonujący sporządzania i wysyłania formularzy i sprawozdań;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń w firmie i ich wysyłanie do KRS.
Program
I. Zmiany podatku CIT od 2019 r. oraz od 2020 r. i ich wpływ na rozliczenia roczne:
1. Finansowanie w leasingu samochodu
- Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu - uzasadnienie stosowania
- Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
- Zasady wyliczania 150 tys. zł. - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
- Umowy leasingu zawierane w 2018 r. a ograniczenie KUP od 2019 r.
- Najem samochodu - długoterminowy lub “zwykły” samochodu osobowego i innego a ograniczenia kosztów
- Przepisy przejściowe
2. Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego
- Ograniczenie KUP w 2018 r.
- Podniesienie limitu KUP od 2019 r. do 150 tys zł
- Zasady stosowania nowych uregulowań
- Przepisy przejściowe - rozliczanie samochodów amortyzowanych już w 2018 r. - co w 2019 r.
3. Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:
- Brak prawa do zaliczania w KUP 25% podatku VAT, który jest nie odliczany;
- Ograniczenie w KUP kwot netto z faktur - wysokość ograniczenia 25%
- Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
- Przykłady stosowania ograniczenia.
4. Obniżenie stawki podatku dochodowego
- Obniżenie stawki CIT do 9% - dla kogo?
- Wpłacanie zaliczek w trakcie roku a stawka podatku CIT
- Spółki istniejące i nowe - jak stosować preferencje?
5. Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej:
- Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września;
- Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych - nowe limity w zakresie tych obowiązków
- Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji - w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej
- Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych;
- Kto nie musi sporządzać dokumentacji podatkowych
- Korekta współzależna;
6. Zmiany od 2020 r. i ich wpływ na rozliczenie podatku dochodowego za 2019 r.:
- Koszty 2018 r. czy uzależnione od formy zapłaty?
- Wyłączenie z KUP zapłaty gotówką, na inny rachunek bankowy niż podany na stronach MF, bez zastosowania split paymentu;
- Zastosowanie wyłączeń z KUP na przełomie roku 2018 i 2019;
- Problemy praktyczne związane z nowymi uregulowaniami: koszt 2018 r. a zapłata w 2019 r., RMK a nowe zasady wyłaczeń;
- Korekta faktury a KUP;
II Przejściówka - istotne elementy rozliczeń podatku CIT i sprawozdania finansowego po zmianach w 2019 r.:
1. Nowe założenia ujawniania przejściówki:
- Przejściówka w formie elektronicznej;
- Wariant porównawczy przejściówki (2018 r. i 2019 r.) schemat;
- Przejściówka w Informacji dodatkowej a przejściówka jako schemat;
- Korekta przejściówki a składanie dokumentów.
2. Dane w zakresie przychodu podatkowego:
- Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy;
- Odsetki naliczone a otrzymane;
- Rozliczanie faktur korygujących
- Umorzenie odsetek, zobowiązań, przedawnienie niezapłaconych faktur;
3. Dane w zakresie kosztów uzyskania przychodów:
- Podstawowe zasady zaliczania wydatków do KUP;
- Koszty pośrednie a koszty bezpośrednie;
- Wyłączenie z KUP reprezentacji, PFRON, niezapłaconych odsetek, odsetek od zobowiązań podatkowych;
- Nowe wyłączenia z KUP a przejściówka - koszty finansowania dłużnego i usługi wykonywane przez podmioty powiązane;
- Cienka kapitalizacja w 2018 r. i latach poprzednich - zasady rozliczeń.
II Zeznanie roczne i inne obowiązki w 2019 r.:
1. Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:
- Pojęcie schematu podatkowego;
- Obowiązki sprawozdawcze;
- Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
- Elementy formularza;
- Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US.
2. Nowe dane w CIT - 8 za 2019 r.:
- Nowy druk zeznania - jaki numer;
- Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów - sposób wykazywania;
- Wykazywanie podmiotów powiązanych;
- Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
- Dochód - zasady wyliczania;
- Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo - rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2019 r.;
- Darowizny pomniejszane od dochodu - kiedy?
- Korygowanie zeznania - sposoby.
2. Załączniki do zeznania rocznego:
- Posiadanie oddziału (także nieformalnego) a CIT - ST zasady wypełniania i stosowania;
- CIT - D w przypadku przekazania (otrzymania) darowizn;
- CIT - O - w przypadku dochodów zwolnionych od podatku, dotacji, rozliczania straty;
- Wypłaty świadczeń na rzecz nierezydentów a konieczność wypełnienia CIT - O;
- Nowy załącznik CIT - TP i PIT - TP obowiązujący dla transakcji z podmiotami owiązanymi powstałymi w 2018 r.
- Nowe sprawozdanie dotyczące podmiotów powiązanych i wzór oświadczenia o posiadaniu dokumentacji podatkowych - składane do końca września 2019 r.
3. Pozostałe zeznania i formularze:
- Druki wynikające z ordynacji podatkowej: ORD - U, ORD - W;
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT - 2R i CIT - 10Z;
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT - 1R i PIT-8AR;
- Zasady wypełniania druku ORD - W;
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy dla uczestników podatków 25- 26 XI