Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Cel szkolenia
- Zapoznanie się z zasadami ustalania i funkcjonowania terminów zapłaty w transakcjach handlowych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 2020 r.
- Przedstawienie uregulowań związanych z ustawą w sposób jasny, przystępny oraz praktyczny.
- Założeniem szkolenia jest poznanie zasad i konsekwencji prawnych i podatkowych ustalania terminów płatności pomiędzy kontrahentami oraz jej następne pogłębianie na zasadzie: “od ogółu do szczegółu”.
- Celem szkolenia jest przedstawienie i nazwanie podstawowych skutków prawnych i podatkowych związanych z Nową ustawą.
Korzyści dla uczestników
- Zdobycie teoretycznej i praktycznej wiedzy na temat funkcjonowania w praktyce terminów płatności - zasad ich ustalania, wykazywania, skutków prawnych i podatkowych naruszenia.
- Program szkolenia pozwala na usystematyzowanie wiedzy z poszczególnych zagadnień funkcjonujących na gruncie prawnym i podatkowym w podatku dochodowym CIT, PIT.
- Szkolenie jest oparte w głównej mierze na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu w odniesieniu do przepisu prawnego, orzecznictwa i wyjaśnień MF.
- Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu kursu potwierdzającego zdobycie określonych umiejętności.
Profil uczestnika
- Pracownicy działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu,
- Pracownicy marketingu, działów handlowych, ustalający warunki handlowe transakcji.
- Wyższa kadra zarządzająca oraz kierownicy odpowiedzialni za prawidłowe kontakty handlowe i rozliczanie podatków;
- Osoby wykonujący przelewy, ustalający warunki transakcji
Program szkolenia
1. Nowe uregulowania dotyczące zasad zapłat za transakcje gospodarcze:
- Uzasadnienie wprowadzenia ustawy zmieniającej;
- pojęcie transakcji handlowej w ustawie - kiedy obowiązuje ustawa;
- pojęcie podmiotu publicznego, podmiotu gospodarczego;
- pojęcie dużego, średniego, małego i mikro przedsiębiorcy;
- NOWE oświadczenie składane przez dużego przedsiębiorcę;
- oświadczenie składane przez mikro, małego i średniego przedsiębiorcę;
- wzrost rekompensaty z 40 EUR do nawet 100 EUR.
2. Sankcje podatkowe wyłączanie z przychodów i kosztów podatkowych
- Brak zapłaty po 90 dniach o upływu terminu zapłaty skutki podatkowe;
- Wyłączanie z przychodów podatkowych i kosztów po zakończeniu roku - sposób rozliczeń;
- Wyłączanie w trakcie roku - zasada odnośnie przychodów i kosztów;
- Późniejsza zapłata a dokonywanie korekt podatkowych;
- Wykazywanie wyłączeń z przychodów i kosztów;
- Uregulowania ustawy a tzw. ulga na złe długi w podatku VAT;
- Problemy praktyczne związane z zasadami rozliczeń.
3. NOWE OBOWIĄZKI SPRAWOZDAWCZE - raportowanie terminów zapłat przez podmioty gospodarcze:
- NOWE sprawozdanie podpisywane przez cały Zarząd i składane do 31 stycznia po zakończeniu roku do US;
- Wykazywanie otrzymywanych terminów zapłat: 30 dni, 60 dni, 90 dni, 120 dni oraz wierzytelności nie zapłaconych;
- Wykazywanie udzielanych terminów zapłat z podziałem na poszczególne okresy;
- Przedstawianie niezapłaconych w terminie należności przez nas i naszych dłużników;
- Skutki nie złożenia sprawozdania.
4. NOWY czyn nieuczciwej konkurencji oraz postępowanie karne w przypadku opóźnień w zapłacie:
- Pojęcie czynu nieuczciwej konkurencji;
- Postępowanie karne - zasady, tryb;
- Kary przewidziane ustawą;
- Ponowne karanie w przypadku “recydywy”
5. Terminy zapłat 30 dni jako termin podstawowy wynikający z ustawy:
- termin 30 dni jako termin wynikający z faktury - podstawowa zasada;
- zasady liczenia terminu płatności zawarte w ustawie;
- otrzymanie a wystawienie faktury - znaczenie praktyczne uregulowań;
- ustawa a uregulowania umowne pomiędzy kontrahentami;
- pojęcie zapłaty według ustawy;
- skutki prawne braku zapłaty w przewidzianym terminie;
- termin 30-dniowy jako obowiązujący jednostki samorządu terytorialnego i jednostki budżetowe.
6. Termin 60 dni - maksymalny termin zapłat:
- termin 60 - dniowy;
- konieczność powołania się na brak rażącego pokrzywdzenia wierzyciela - omówienie pojęć na wydłużenie terminu zapłaty;
- termin liczony od otrzymania faktury;
- termin płatności od wystawienia faktury a zasady zawarte w ustawie;
- zasady umowne a zasady zawarte w ustawie - problemy praktyczne.
7 Terminy płatności dla podmiotów publicznych:
- zasady ustalania terminów zapłat;
- termin 30-dniowy - kiedy?
- termin 60 - dniowy jako wyjątek od zasady;
- zasady płatności przy podmiotach leczniczych.
7. Skutki braku zapłaty w wyznaczonych terminach:
- uregulowania umowne sprzeczne z ustawą są nieważne;
- konieczność zbadania towaru a terminy płatności;
- zapłaty częściowe a terminy płatności;
- sankcje przewidziane w ustawie;
- naliczanie odsetek ustawowych;
- SANKCJA KARNA;
- zasady wyliczania rekompensaty;
- przeliczanie rekompensaty na złote polskie.
8. Problemy praktyczne i podatkowe związane ze stosowaniem uregulowań:
- dłuższe terminy wynikające z umów, np. 90 dni a uregulowania ustawowe;
- konieczność naliczania odsetek za opóźnienie i za zwłokę;
- obowiązek naliczania rekompensaty - czy zawsze?
- częściowa zapłata;
- ustalanie przychodu podatkowe z tytułu odsetek za zwłokę;
- przychód podatkowy od rekompensaty - kiedy?
- odsetki ustawowe i rekompensata a koszty podatkowe;
- wartość początkowa od niespłaconego środka trwałego.
9. Dyskusja z uczestnikami.
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
12:30 - 13:15 | Lunch |
13:15 - 15:00 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby (dla pierwszych 10 osób) - decyduje kolejność zgłoszeń
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby (dla pozostałych zgłoszeń)