Podatki

Raportowanie schematów podatkowych MDR- nowe obowiązki podatników od 2019r.

18 grudnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
349 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





1. Podstawy prawne raportowania:

  • transpozycja dyrektywy Rady (U- 2018/822 z 25.05.2018 r. zmieniającej dyrektywę 2011/16/UE w zakresie obowiązkowej automatycznej wymiany informacji w dziedzinie opodatkowania w odniesieniu do podlegających zgłoszeniu uzgodnień transgranicznych
  • Ustawa z 23.10.2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy - Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2018 r. poz. 2193) wprowadzająca nowy obowiązek

2. Co to jest schemat podatkowy? Kiedy trzeba będzie go ujawniać?

  • Praktyczne przykłady zastosowania schematów podatkowych
  • Czy każdy schemat podatkowy będzie podlegał zgłoszeniu?
  • Bieżące poradnictwo a schematy podatkowe
  • Zmiany struktur spółek a schematy podatkowe
  • Schemat podatkowy standaryzowany
  • NSP - numer schematu podatkowego
  • Definicja “uzgodnienia”
  • Definicja korzyści podatkowej

3. Na kim będzie ciążył obowiązek przekazywania informacji o schematach podatkowych, na kliencie czy doradcy podatkowemu?

  • Definicja promotora
  • Definicja korzystającego
  • Definicja wspomagającego

4. Procedura raportowania schematu podatkowego do Szefa KAS

  • Czynności raportowania
  • Termin raportowania
  • Kiedy promotor nie będzie raportował (kwestia tajemnicy zawodowej)
  • Treść raportowanego schematu podatkowego:
    • wskazanie przesłanek skutkujących uznaniem danego uzgodnienia za schemat podatkowy,
    • streszczenie opisu uzgodnienia stanowiącego schemat podatkowy, nazwę uzgodnienia, jeśli posiada, opis działalności gospodarczej, do której ma zastosowanie schemat podatkowy, bez ujawnienia danych objętych np. tajemnicą handlową, zawodową lub procesu produkcyjnego;
    • wyczerpujący opis uzgodnienia stanowiącego schemat podatkowy, wraz ze wskazaniem wartości przedmiotów tych czynności, założeń uzgodnienia, czynności dokonywanych w ramach uzgodnienia i ich chronologii oraz powiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi;
    • wskazanie znanych przekazującemu informację celów, których realizacji schemat ma służyć;
    • przepisy prawa podatkowego znajdujące, według wiedzy przekazującego informację, zastosowanie w schemacie podatkowym;
    • szacunkową wartość korzyści podatkowej lub przybliżoną wartość aktywa w podatku odroczonym, jeśli występują i są znane lub możliwe do oszacowania przekazującemu informację,
    • wskazanie dokonanych czynności, które skutkowały przekazaniem informacji o schemacie podatkowym, wraz z datami ich dokonania,
    • wskazanie innych znanych podmiotów obowiązanych do przekazania informacji o schemacie podatkowym, jeśli występują.

5. Sankcje oraz ochrona w związku z raportowaniem

  • jakie grożą kary za brak raportowania?
  • Kto ponosi odpowiedzialność za brak raportowania lub nieprawidłowe raportowanie?

II. Nadużycia podatkowe, klauzula obejścia prawa i optymalizacje

1. Pojęcie unikania opodatkowania oraz korzyści podatkowej

  • “sztuczność” transakcji - definicja, sposób kwalifikacji
  • elementy przedmiotowe klauzuli: dzielenie transakcji, wprowadzanie podmiotów pośredniczących, ekonomiczne uzasadnienie transakcji, itp.
  • wprowadzenie limitów kwotowych, próg “oszczędności” podatkowych
  • pojęcie okresów rozliczeniowych, w których należy liczyć limity
  • korzyść podatkowa: niepowstanie zobowiązania podatkowego, odsunięcie w czasie powstania zobowiązania podatkowego lub obniżenie jego wysokości albo powstanie lub zawyżenie straty podatkowej, powstanie nadpłaty lub prawa do zwrotu podatku albo podwyższenie kwoty nadpłaty lub zwrotu podatku

2. Przedmiot klauzuli - podatki, w których znajdzie zastosowanie

  • klauzula w podatkach dochodowych
  • brak stosowania klauzuli w podatku VAT (zamiast tego wprowadzenie nadużycia prawa)
  • podatki i opłaty lokalne

3. Postępowanie w sprawie zastosowania klauzuli

  • organ właściwy do wydania decyzji
  • ograniczone prawo podatnika do korekty deklaracji
  • wykonalność decyzji w postępowaniu podatkowym oraz w trakcie procesu sądowego
  • postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania

4. Opinie zabezpieczające i interpretacje podatkowe

  • procedura występowania o opinie zabezpieczające
  • tryb wydawania, postępowanie odwoławcze
  • ograniczenia w skardze do sądu administracyjnego
  • termin wydania opinii
  • opłaty oraz zasady ich zwrotu
  • odmowa wydania opinii zabezpieczającej
  • brak ochrony wynikającej z interpretacji podatkowych

5. Indywidualne interpretacje podatkowe - jak prawidłowo konstruować wniosek w celu zabezpieczenia podatnika?

  • treść wniosku
  • opłata od wniosku
  • termin wydania interpretacji
  • ochrona wynikająca z interpretacji
  • odmowa wydania interpretacji

6. Nadużycie prawa w podatku VAT

  • definicja i zastosowanie
  • brak limitów kwotowych
  • sankcje podatkowe jednostronne i dwustronne
  • źródło koncepcji nadużycia prawa - orzecznictwo TSUE oraz orzecznictwo NSA
  • określenie sprzeczności działań podatnika z celem ustawy podatkowej
09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 osób

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, przy zgłoszeniu powyżej 2 osób

Podatki

Raportowanie schematów podatkowych MDR- nowe obowiązki podatników od 2019r.

18 grudnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

1. Podstawy prawne raportowania:

  • transpozycja dyrektywy Rady (U- 2018/822 z 25.05.2018 r. zmieniającej dyrektywę 2011/16/UE w zakresie obowiązkowej automatycznej wymiany informacji w dziedzinie opodatkowania w odniesieniu do podlegających zgłoszeniu uzgodnień transgranicznych
  • Ustawa z 23.10.2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy - Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2018 r. poz. 2193) wprowadzająca nowy obowiązek

2. Co to jest schemat podatkowy? Kiedy trzeba będzie go ujawniać?

  • Praktyczne przykłady zastosowania schematów podatkowych
  • Czy każdy schemat podatkowy będzie podlegał zgłoszeniu?
  • Bieżące poradnictwo a schematy podatkowe
  • Zmiany struktur spółek a schematy podatkowe
  • Schemat podatkowy standaryzowany
  • NSP - numer schematu podatkowego
  • Definicja “uzgodnienia”
  • Definicja korzyści podatkowej

3. Na kim będzie ciążył obowiązek przekazywania informacji o schematach podatkowych, na kliencie czy doradcy podatkowemu?

  • Definicja promotora
  • Definicja korzystającego
  • Definicja wspomagającego

4. Procedura raportowania schematu podatkowego do Szefa KAS

  • Czynności raportowania
  • Termin raportowania
  • Kiedy promotor nie będzie raportował (kwestia tajemnicy zawodowej)
  • Treść raportowanego schematu podatkowego:
    • wskazanie przesłanek skutkujących uznaniem danego uzgodnienia za schemat podatkowy,
    • streszczenie opisu uzgodnienia stanowiącego schemat podatkowy, nazwę uzgodnienia, jeśli posiada, opis działalności gospodarczej, do której ma zastosowanie schemat podatkowy, bez ujawnienia danych objętych np. tajemnicą handlową, zawodową lub procesu produkcyjnego;
    • wyczerpujący opis uzgodnienia stanowiącego schemat podatkowy, wraz ze wskazaniem wartości przedmiotów tych czynności, założeń uzgodnienia, czynności dokonywanych w ramach uzgodnienia i ich chronologii oraz powiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi;
    • wskazanie znanych przekazującemu informację celów, których realizacji schemat ma służyć;
    • przepisy prawa podatkowego znajdujące, według wiedzy przekazującego informację, zastosowanie w schemacie podatkowym;
    • szacunkową wartość korzyści podatkowej lub przybliżoną wartość aktywa w podatku odroczonym, jeśli występują i są znane lub możliwe do oszacowania przekazującemu informację,
    • wskazanie dokonanych czynności, które skutkowały przekazaniem informacji o schemacie podatkowym, wraz z datami ich dokonania,
    • wskazanie innych znanych podmiotów obowiązanych do przekazania informacji o schemacie podatkowym, jeśli występują.

5. Sankcje oraz ochrona w związku z raportowaniem

  • jakie grożą kary za brak raportowania?
  • Kto ponosi odpowiedzialność za brak raportowania lub nieprawidłowe raportowanie?

II. Nadużycia podatkowe, klauzula obejścia prawa i optymalizacje

1. Pojęcie unikania opodatkowania oraz korzyści podatkowej

  • “sztuczność” transakcji - definicja, sposób kwalifikacji
  • elementy przedmiotowe klauzuli: dzielenie transakcji, wprowadzanie podmiotów pośredniczących, ekonomiczne uzasadnienie transakcji, itp.
  • wprowadzenie limitów kwotowych, próg “oszczędności” podatkowych
  • pojęcie okresów rozliczeniowych, w których należy liczyć limity
  • korzyść podatkowa: niepowstanie zobowiązania podatkowego, odsunięcie w czasie powstania zobowiązania podatkowego lub obniżenie jego wysokości albo powstanie lub zawyżenie straty podatkowej, powstanie nadpłaty lub prawa do zwrotu podatku albo podwyższenie kwoty nadpłaty lub zwrotu podatku

2. Przedmiot klauzuli - podatki, w których znajdzie zastosowanie

  • klauzula w podatkach dochodowych
  • brak stosowania klauzuli w podatku VAT (zamiast tego wprowadzenie nadużycia prawa)
  • podatki i opłaty lokalne

3. Postępowanie w sprawie zastosowania klauzuli

  • organ właściwy do wydania decyzji
  • ograniczone prawo podatnika do korekty deklaracji
  • wykonalność decyzji w postępowaniu podatkowym oraz w trakcie procesu sądowego
  • postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania

4. Opinie zabezpieczające i interpretacje podatkowe

  • procedura występowania o opinie zabezpieczające
  • tryb wydawania, postępowanie odwoławcze
  • ograniczenia w skardze do sądu administracyjnego
  • termin wydania opinii
  • opłaty oraz zasady ich zwrotu
  • odmowa wydania opinii zabezpieczającej
  • brak ochrony wynikającej z interpretacji podatkowych

5. Indywidualne interpretacje podatkowe - jak prawidłowo konstruować wniosek w celu zabezpieczenia podatnika?

  • treść wniosku
  • opłata od wniosku
  • termin wydania interpretacji
  • ochrona wynikająca z interpretacji
  • odmowa wydania interpretacji

6. Nadużycie prawa w podatku VAT

  • definicja i zastosowanie
  • brak limitów kwotowych
  • sankcje podatkowe jednostronne i dwustronne
  • źródło koncepcji nadużycia prawa - orzecznictwo TSUE oraz orzecznictwo NSA
  • określenie sprzeczności działań podatnika z celem ustawy podatkowej

HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.


CENA SZKOLENIA

349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 osób

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, przy zgłoszeniu powyżej 2 osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: