Podatki

ABC podatku VAT. Kurs 4 dniowy.

22,23,26,27 sierpnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
1500 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena


Przedmiotem kursu jest omówienie na przykładach najważniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT dla osób, które są na początkowym etapie znajomości zagadnień w zakresie podatku VAT lub będąc praktykami chcą uzupełnić lub usystematyzować swoją wiedzę. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, naliczenia, odliczenia podatku VAT. Umożliwi to przygotowanie uczestników do samodzielnych rozliczeń w podatku VAT.

Adresaci:

-pracownicy działów księgowych firm

-pracownicy biur rachunkowych

-właściciele firm

-inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności


DZIEŃ I

1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym:

  • źródła prawa unijnego - dyrektywy a rozporządzenia unijne,
  • zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej,
  • sprzeczność przepisów krajowych z prawem unijnym,
  • możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych,
  • sprzeczności regulacji krajowych z prawem unijnym w zakresie podatku VAT,
  • rola Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w kwestii interpretacji przepisów istotnych dla podatku VAT.

2. Podatek od towarów i usług w Polsce:

  • źródła prawa krajowego - Konstytucja RP, ustawa o VAT oraz akty wykonawcze,
  • indywidualne, ogólne interpretacje podatkowe oraz nowa instytucja objaśnień podatkowych,
  • organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT,
  • postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi,
  • rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.

3. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:

  • zasada powszechności podatku VAT,
  • czynności podlegające opodatkowaniu a czynności opodatkowane,
  • forma prawna czynności a jej opodatkowanie.

4. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT:

  • przekształcenia kapitałowe - zbycie przedsiębiorstwa, pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, aporty, darowizny,
  • czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy,
  • czynności niestanowiące dostawy towarów oraz świadczenia usług,
  • opłaty publicznoprawne,
  • nagrody, użyczenia, kaucje, kary, wadium, darowizny (warunki niepodlegania VAT),
  • ZFŚS,
  • spotkania służbowe,
  • promocja jednostki.

5. Odpłatna dostawa towarów jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT:

  • pojęcie towaru,
  • dostawa towarów a przeniesienie własności towaru,
  • warunki dostawy a moment dokonania dostawy towarów,
  • utrata towaru podczas transportu,
  • dostawy towarów o charakterze ciągłym,
  • moment dokonania dostawy towarów,
  • dostawa pakietowa,
  • dostawa towarów połączona z transportem,
  • sprzedaż z odroczonym terminem płatności,
  • sprzedaż na próbę,
  • wieczyste użytkowanie gruntów,
  • leasing finansowy.

6. Odpłatne świadczenie usług:

  • pojęcie świadczenia,
  • wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług,
  • czynności niestanowiące świadczenia usług,
  • usługi kompleksowe,
  • moment wykonania usługi,
  • usługi o charakterze ciągłym, usługi wykonywane etapowo,
  • refakturowanie usług.

7. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:

  • darowizny,
  • przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
  • poczęstunek kontrahentów,
  • przekazania na rzecz pracowników,
  • imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe,
  • nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne,
  • akcje marketingowe,
  • sprzedaż premiowa,
  • prezenty o małej wartości,
  • próbki.

8. Podatnik podatku VAT:

  • pojęcie działalności gospodarczej,
  • przykłady czynności niestanowiących działalności gospodarczej,
  • działalność socjalna finansowana ze środków ZFŚS a opodatkowanie VAT,
  • opodatkowanie
  • umów cywilnoprawnych - możliwości optymalizacji podatkowej,
  • podatnicy zagraniczni,
  • odwrotne obciążenie w VAT,
  • samonaliczenie podatku a podatnik VAT,
  • rozliczenie VAT przez nabywcę dostawy złomu, odpadów oraz praw do emisji gazów cieplarnianych,
  • katalog towarów i usług objętych odwrotnym obciążeniem (m.in. laptopy, tablety, telefony komórkowe, smartfony, konsole do gier oraz procesory),
  • wprowadzony nowy załącznik nr 14 do ustawy VAT w zakresie usług objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (usługi budowlane świadczone przez podwykonawców),
  • obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,
  • odpowiedzialność pełnomocnika za zarejestrowanie podatnika jako podatnika VAT czynnego,
  • obostrzenia w zakresie utrzymania statusu podatnika VAT czynnego,
  • NOWY od 2018 roku uzupełniający rejestr podatników VAT (podatnicy, którzy utracili status VAT czynnego; podatnicy, którym odmówiono rejestracji; podatnicy, których przywrócono do rejestru),
  • nowy katalog przypadków, w których organ podatkowy może wykreślić podmiot z rejestru podatników VAT czynnych oraz VAT UE,
  • zwolnienia podmiotowe (podwyższony limit w zakresie zwolnienia podmiotowego),
  • zwolnienia przedmiotowe (wykaz świadczeń zwolnionych przedmiotowo z VAT, likwidacja zwolnienia przedmiotowego w zakresie usług towarzyszących usłudze ubezpieczeniowej),
  • organy władzy publicznej jako podatnik VAT (skutki dla sektora komercyjnego),
  • centralizacja VAT w sektorze publicznym oraz skutki dla sektora komercyjnego.

9. Ewidencja VAT

  • ewidencja zakupów i sprzedaży VAT,
  • jakie transakcje należy ujmować w ewidencji VAT,
  • forma prowadzenia ewidencji VAT i związany z tym Jednolity Plik Kontrolny,
  • ewidencje i dokumentacja prowadzona w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego,
  • ewidencja VAT a deklaracja VAT (zasada spójności, praktyka organów podatkowych).

10. Ograniczenia w zakresie rozliczeń kwartalnych oraz deklaracji składanych w formie papierowej

  • nowe przesłanki (kryteri- dla podatników chcących skorzystać z rozliczenia kwartalnego w VAT,
  • plany w zakresie likwidacji deklaracji VAT i związane z tym konsekwencje dla podatników.

11. Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku:

  • stawki i zwolnienia podatkowe (przedłużenie okresu obowiązywania stawek podatkowych 23% i 8 %) do końca 2018 roku,
  • przepisy przejściowe dotyczące podwyższenia stawek podatkowych,
  • najczęstsze przykłady stosowania stawki preferencyjnej w wysokości 8% (m. in. budownictwo mieszkaniowe, produkty lecznicze, media, honoraria autorów),
  • praktyczne przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5%,
  • stawka 0% w przypadku transakcji krajowych,
  • zwolnienia z opodatkowania podatkiem VAT (m. in. usługi opieki medycznej, szkolenia, usługi finansowe, ubezpieczeniowe, dostawa towarów, sprzedaż samochodów osobowych).

12. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT - czynności krajowe:

  • zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,
  • data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) - zasady prawidłowego określania,
  • obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek,
  • moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
  • szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego - budownictwo, media, najem, dzierżawa.

DZIEŃ II

1. Przepisy dotyczące fakturowania:

  • przeniesienie zasad dotyczących fakturowania do ustawy o VAT,
  • przepisy unijne w zakresie wystawiania faktur VAT,

2. Określanie podstawy opodatkowania oraz udokumentowanie podstawy opodatkowania na fakturze,

  • pojęcie zapłaty,
  • czynności krajowe,
  • czynności nieodpłatne,
  • wymiana barterowa,
  • dotacje opodatkowane podatkiem VAT,
  • opakowania zwrotne,
  • podstawa opodatkowania a koszty dodatkowe transakcji,
  • podstawa opodatkowania w przypadku transakcji rozliczanych z odwrotnym obciążeniem.
  • sposoby przenoszenia kosztów i sposób ich dokumentowania.

3. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT:

  • katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT,
  • przypadki, gdy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne,
  • przypadki wystawiania faktur na żądanie,
  • przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
  • poprawna treść faktury VAT,
  • zmiana danych oraz kwota podatku VAT w umowach i na fakturach w wyniku dokonanej centralizacji w JST (skutki dla sektora prywatnego i publicznego),
  • terminy wystawienia faktury VAT,
  • obowiązek podatkowy a faktura VAT (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
  • wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży,
  • konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT,
  • fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
  • wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
  • pojęcie pustej faktury,
  • faktury czy dokumenty wewnętrzne?,
  • faktury uproszczone - nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania,
  • kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych.

4. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:

  • przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,
  • faktury elektroniczne w prawie unijnym,
  • wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
  • bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
  • wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI),
  • wystawianie faktur w formacie PDF,
  • zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
  • poprawna treść faktury elektronicznej,
  • termin wystawienia e-faktur,
  • e-faktury dokumentujące zaliczki,
  • wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
  • wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
  • faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
  • wystawienie e-faktury po terminie,
  • symbol PKWiU na fakturach elektronicznych,
  • e-faktura a różne stawki VAT,
  • sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych,
  • zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym.

5. Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących:

  • zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
  • możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej,
  • termin wystawienia faktur korygujących,
  • uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę w świetle orzecznictwa sądów krajowych Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej,
  • ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT,
  • korekty in plus i in minus,
  • korekty bieżące i wsteczne,
  • zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.

6. Zasady wystawiania not korygujących:

  • przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej,
  • dane, które mogą być poprawione notą korygującą,
  • sposób wystawienia noty korygującej,
  • akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.

7. Zasady przechowywania faktur:

  • okres, w którym należy przechowywać faktury,
  • sposób przechowywania faktur,
  • udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym.

8. Refakturowanie:

  • definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
  • czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?
  • refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
  • data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury - problemy w przypadku refakturowania,
  • refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczeni- a problematyka świadczeń kompleksowych - ważne orzecznictwo NSA i ETS, pytanie NSA do ETS - oczekiwanie na rozstrzygnięcie.

9. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury VAT:

  • moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,
  • błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
  • ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.

10. Zmiany przepisów w Kodeksie karnym skarbowym w związku ze zmianami w VAT:

  • faktury wadliwe i nierzetelne,
  • sankcje karne (kara pozbawienia wolnośc- w zakresie tzw. “faktur pustych”.

11. Kasy rejestrujące w 2018 r - rewolucyjne zmiany dla podatników:

  • nowe zasady przyznawania ulgi na zakup kasy rejestrującej,
  • zmiana zasad wystawiania faktur na podstawie paragonów,
  • nowe obowiązki podatników użytkujących kasy rejestracyjne,
  • kiedy znikną kasy z kopią papierową?
  • dla kogo i od kiedy obligatoryjna kasa fiskalna online?
  • Centralne Repozytorium Kas,
  • JPK_Paragon,
  • grzywna za niezarejestrowanie sprzedaży na kasie fiskalnej.

12. Nowa forma płatności od 1 lipca 2018 roku (Split Payment - Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura VAT):

  • dane z faktury VAT niezbędne dla zastosowania mechanizmu podzielonej płatności,
  • dokument pro forma a mechanizm podzielonej płatności,
  • faktury zaliczkowe a Split Payment,
  • dozwolone operacje z rachunku VAT.

DZIEŃ III

1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:

  • określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów,
  • opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem,
  • rozliczenie sprzedaży wysyłkowej,
  • podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
  • ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

  • pojęcie WDT,
  • przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT,
  • przemieszczenie towarów własnych jako WDT,
  • transakcje nieodpłatne jako WDT,
  • obowiązek podatkowy,
  • zaliczki w WDT,
  • podstawa opodatkowania w WDT,
  • warunki stosowania stawki 0% VAT - wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,
  • magazyn konsygnacyjny.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

  • pojęcie WNT,
  • towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,
  • przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
  • obowiązek podatkowy,
  • moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
  • obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta,
  • zaliczki w WNT,
  • podstawa opodatkowania w WNT,
  • magazyn konsygnacyjny,
  • obowiązek zapłaty VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw,
  • instytucja płatnika VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw,
  • nowy rodzaj deklaracji VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw,
  • zmiany w terminach ewidencjonowania i rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
  • uzależnienie możliwości odliczenia VAT od prawidłowego terminu wykazania obowiązku podatkowego WNT (zmiana od 1 stycznia 2017 roku),

4. Transakcje łańcuchowe i trójstronne:

  • miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych,
  • skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
  • możliwości stosowania procedury uproszczonej - warunki i obowiązki uczestników transakcji.

5. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru:

  • nabywca towaru jako podatnik,
  • podstawa opodatkowania,
  • obowiązek podatkowy.

6. Eksport towarów:

  • pojęcie eksportu towarów,
  • eksport bezpośredni i pośredni,
  • warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
  • dowody dokonania eksportu towarów,
  • obowiązek podatkowy,
  • zaliczki w eksporcie,
  • podstawa opodatkowania.

7. Import towarów:

  • sposoby rozliczania importu towarów,
  • podatnik w imporcie towarów,
  • procedura uproszczona w przypadku importu towarów - rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej,
  • obowiązek podatkowy VAT,
  • zasady ustalania podstawy opodatkowania.

8. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:

  • pojęcie importu i “eksportu” usług,
  • określanie miejsca świadczenia usług,
  • ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę,
  • pojęcie “siedziby działalności gospodarczej” oraz “stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”,
  • świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika,
  • opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami,
  • opodatkowanie usług transportowych,
  • miejsce świadczenia w przypadku usług związanych z targami, wystawami, konferencjami itp.,
  • opodatkowanie usług gastronomicznych oraz cateringowych,
  • miejsce świadczenia przy krótkoterminowym najmie środków transportu,
  • zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
  • nowe zasady odliczania VAT z tytułu importu usług,
  • uzależnienie możliwości odliczenia VAT od prawidłowego terminu wykazania obowiązku podatkowego (zmiana od 1 stycznia 2017 roku),
  • określanie momentu wykonania usługi w przypadku importu usług,
  • podstawa opodatkowania,
  • stawki podatku,
  • dokumentacja konieczna do rozliczenia importu usług oraz świadczenia usług opodatkowanego poza terytorium Polski.

DZIEŃ IV

1. Odliczenie podatku naliczonego:

  • warunki odliczenia podatku naliczonego,
  • źródła odliczenia,
  • terminy odliczenia,
  • odliczenie a wydanie towaru/wykonanie usługi,
  • przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.

2. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:

  • kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT,
  • usługi noclegowe oraz gastronomiczne,
  • faktury od nieuczciwych kontrahentów,
  • odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur.

3. Zasady odliczania VAT od wydatków związanych z pojazdami:

  • definicja pojazdu samochodowego w ustawie o VAT i w Prawie o ruchu drogowym,
  • sposób wykorzystania pojazdu:
    • pojazdy wykorzystywane wyłącznie do działalności gospodarczej,
    • pojazdy wykorzystywane w sposób mieszany,
    • pojazdy częściowo przeznaczone do najmu (np. na cele prywatne pracowników),
    • pojazdy o nieustalonym statusie.
  • sposób wykorzystania pojazdu a zakres prawa do odliczenia,
  • zmiana sposobu wykorzystania pojazdu a obowiązek / prawo korekty podatku naliczonego,
  • typy pojazdów a zakres prawa do odliczenia:
    • samochody o masie całkowitej powyżej 3,5 tony,
    • samochody ciężarowe z homologacją typu N1,
    • samochody osobowe,
    • pojazdy o przeznaczeniu szczególnym (m.in. busy, vany, pick-upy),
    • pojazdy specjalne (m.in. agregaty, koparki, pogrzebowe, bankowozy, żuraw drogowy),
    • jednoślady (motocykle, motorowery, skutery).
  • wydatki związane z użytkowaniem pojazdów firmowych a zakres prawa do odliczenia:
    • zakup pojazdu,
    • rata leasingowa / czynsz za najem,
    • wydatki na paliwo / olej napędowy / gaz do napędu,
    • pozostałe wydatki eksploatacyjne (serwis, części, przejazd autostradą, parkingi, myjnie itp.).
  • szczególny status pojazdów użytkowanych na podstawie umowy leasingu,
  • obowiązki formalne dotyczące wykazania odpowiedniego statusu pojazdu (dowód rejestracyjny, homologacja itp.),
  • obowiązek zawiadomienia Naczelnika Urzędu Skarbowego o sposobie wykorzystania pojazdu (VAT-26),
  • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu:
    • podmioty obowiązane do prowadzenia ewidencji,
    • sposób prowadzenia ewidencji,
    • sposób korygowania ewidencji,
    • dane, które powinna zawierać ewidencja,
    • częstotliwość prowadzenia ewidencji.

4. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:

  • obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję,
  • ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego,
  • zasady ustalania współczynnika sprzedaży w oparciu o obrót w roku poprzednim.

5. Korekta podatku naliczonego:

  • korekta roczna,
  • korekta 5- i 10-letnia,
  • zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty,
  • zasady korekty w przypadku utraty / zniszczenia środka trwałego - ważne orzecznictwo ETS.

6. Zmiany przepisów w 2017 i 2018 roku w zakresie obliczania prewspółczynnika:

  • analiza w jakim zakresie i jakich podatników zmiany mogą dotyczyć,
  • zasady ustalania prewspółczynnika,
  • podstawowe zasady dokonywania korekty prewspółczynnika po zakończeniu roku podatkowego.

7. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:

  • podstawowe zasady zwrotu,
  • terminy zwrotu,
  • postępowanie kontrolne a zwrot,
  • zabezpieczenie majątkowe,
  • zwrot w terminie przyśpieszonym,
  • zwrot w braku sprzedaży.

8. Przyspieszony (25 dniowy zwrotu podatku VAT):

  • nowe przesłanki jakie należy spełnić aby otrzymać przyspieszony zwrot podatku VAT,
  • przepisy przejściowe w zakresie zwrotu VAT,
  • nowe limity dla transakcji bezgotówkowych.

9. Dodatkowe zobowiązanie podatkowego w VAT (dodatkowa sankcja za nieprawidłowe rozliczenia w VAT)

  • okoliczności zastosowania sankcji 20%, 30% i 100%,
  • okoliczności wyłączające zastosowane ww. sankcji,
  • przepisy przejściowe w zakresie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego.
  • sankcje a ulga na złe długi.

10. Ulga na złe długi:

  • pojęcie nieściągalnej wierzytelności,
  • warunki skorzystania z ulgi,
  • ujęcie ulgi w deklaracjach VAT,
  • zasady dokonywania korekty podatku należnego przez sprzedawcę oraz podatku naliczonego przez nabywcę.

11. STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowe- - nowe narzędzie w 2018 roku Ministerstwa Finansów do walki z wyłudzeniami VAT,

  • cel stworzenia STIR,
  • dane pozyskiwane w ramach STIR (informacje o danych na rachunkach bankowych),
  • skutki dla przedsiębiorcy,
  • blokada rachunku bankowego.

12. Split payment, czyli system podzielonych płatności - lipiec 2018 r.:

  • na czym polega split payment?
  • kto będzie musiał mieć rachunek VAT?
  • w jaki sposób będzie można dysponować środkami na rachunku VAT?
  • korzyści dla nabywców korzystających z zastosowania split payment,
  • korzyści dla dostawców korzystających z zastosowania split payment,
  • zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment.
Dzień pierwszy
09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie pierwszego dnia szkolenia
 
Dzień drugi
09:00 - 10:30 Szkolenie
10:30 - 10:45 Przerwa kawowa
10:45 - 13:00 Szkolenie
13:00 - 13:30 Lunch
13:30 - 15:30 Szkolenie
15:30 Zakończenie szkolenia

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

1500 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

1700 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 8 08

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

ABC podatku VAT. Kurs 4 dniowy.

22,23,26,27 sierpnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA


Przedmiotem kursu jest omówienie na przykładach najważniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT dla osób, które są na początkowym etapie znajomości zagadnień w zakresie podatku VAT lub będąc praktykami chcą uzupełnić lub usystematyzować swoją wiedzę. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, naliczenia, odliczenia podatku VAT. Umożliwi to przygotowanie uczestników do samodzielnych rozliczeń w podatku VAT.

Adresaci:

-pracownicy działów księgowych firm

-pracownicy biur rachunkowych

-właściciele firm

-inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności



PROGRAM

DZIEŃ I

1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym:

  • źródła prawa unijnego - dyrektywy a rozporządzenia unijne,
  • zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej,
  • sprzeczność przepisów krajowych z prawem unijnym,
  • możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych,
  • sprzeczności regulacji krajowych z prawem unijnym w zakresie podatku VAT,
  • rola Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w kwestii interpretacji przepisów istotnych dla podatku VAT.

2. Podatek od towarów i usług w Polsce:

  • źródła prawa krajowego - Konstytucja RP, ustawa o VAT oraz akty wykonawcze,
  • indywidualne, ogólne interpretacje podatkowe oraz nowa instytucja objaśnień podatkowych,
  • organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT,
  • postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi,
  • rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.

3. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:

  • zasada powszechności podatku VAT,
  • czynności podlegające opodatkowaniu a czynności opodatkowane,
  • forma prawna czynności a jej opodatkowanie.

4. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT:

  • przekształcenia kapitałowe - zbycie przedsiębiorstwa, pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, aporty, darowizny,
  • czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy,
  • czynności niestanowiące dostawy towarów oraz świadczenia usług,
  • opłaty publicznoprawne,
  • nagrody, użyczenia, kaucje, kary, wadium, darowizny (warunki niepodlegania VAT),
  • ZFŚS,
  • spotkania służbowe,
  • promocja jednostki.

5. Odpłatna dostawa towarów jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT:

  • pojęcie towaru,
  • dostawa towarów a przeniesienie własności towaru,
  • warunki dostawy a moment dokonania dostawy towarów,
  • utrata towaru podczas transportu,
  • dostawy towarów o charakterze ciągłym,
  • moment dokonania dostawy towarów,
  • dostawa pakietowa,
  • dostawa towarów połączona z transportem,
  • sprzedaż z odroczonym terminem płatności,
  • sprzedaż na próbę,
  • wieczyste użytkowanie gruntów,
  • leasing finansowy.

6. Odpłatne świadczenie usług:

  • pojęcie świadczenia,
  • wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług,
  • czynności niestanowiące świadczenia usług,
  • usługi kompleksowe,
  • moment wykonania usługi,
  • usługi o charakterze ciągłym, usługi wykonywane etapowo,
  • refakturowanie usług.

7. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:

  • darowizny,
  • przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
  • poczęstunek kontrahentów,
  • przekazania na rzecz pracowników,
  • imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe,
  • nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne,
  • akcje marketingowe,
  • sprzedaż premiowa,
  • prezenty o małej wartości,
  • próbki.

8. Podatnik podatku VAT:

  • pojęcie działalności gospodarczej,
  • przykłady czynności niestanowiących działalności gospodarczej,
  • działalność socjalna finansowana ze środków ZFŚS a opodatkowanie VAT,
  • opodatkowanie
  • umów cywilnoprawnych - możliwości optymalizacji podatkowej,
  • podatnicy zagraniczni,
  • odwrotne obciążenie w VAT,
  • samonaliczenie podatku a podatnik VAT,
  • rozliczenie VAT przez nabywcę dostawy złomu, odpadów oraz praw do emisji gazów cieplarnianych,
  • katalog towarów i usług objętych odwrotnym obciążeniem (m.in. laptopy, tablety, telefony komórkowe, smartfony, konsole do gier oraz procesory),
  • wprowadzony nowy załącznik nr 14 do ustawy VAT w zakresie usług objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (usługi budowlane świadczone przez podwykonawców),
  • obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,
  • odpowiedzialność pełnomocnika za zarejestrowanie podatnika jako podatnika VAT czynnego,
  • obostrzenia w zakresie utrzymania statusu podatnika VAT czynnego,
  • NOWY od 2018 roku uzupełniający rejestr podatników VAT (podatnicy, którzy utracili status VAT czynnego; podatnicy, którym odmówiono rejestracji; podatnicy, których przywrócono do rejestru),
  • nowy katalog przypadków, w których organ podatkowy może wykreślić podmiot z rejestru podatników VAT czynnych oraz VAT UE,
  • zwolnienia podmiotowe (podwyższony limit w zakresie zwolnienia podmiotowego),
  • zwolnienia przedmiotowe (wykaz świadczeń zwolnionych przedmiotowo z VAT, likwidacja zwolnienia przedmiotowego w zakresie usług towarzyszących usłudze ubezpieczeniowej),
  • organy władzy publicznej jako podatnik VAT (skutki dla sektora komercyjnego),
  • centralizacja VAT w sektorze publicznym oraz skutki dla sektora komercyjnego.

9. Ewidencja VAT

  • ewidencja zakupów i sprzedaży VAT,
  • jakie transakcje należy ujmować w ewidencji VAT,
  • forma prowadzenia ewidencji VAT i związany z tym Jednolity Plik Kontrolny,
  • ewidencje i dokumentacja prowadzona w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego,
  • ewidencja VAT a deklaracja VAT (zasada spójności, praktyka organów podatkowych).

10. Ograniczenia w zakresie rozliczeń kwartalnych oraz deklaracji składanych w formie papierowej

  • nowe przesłanki (kryteri- dla podatników chcących skorzystać z rozliczenia kwartalnego w VAT,
  • plany w zakresie likwidacji deklaracji VAT i związane z tym konsekwencje dla podatników.

11. Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku:

  • stawki i zwolnienia podatkowe (przedłużenie okresu obowiązywania stawek podatkowych 23% i 8 %) do końca 2018 roku,
  • przepisy przejściowe dotyczące podwyższenia stawek podatkowych,
  • najczęstsze przykłady stosowania stawki preferencyjnej w wysokości 8% (m. in. budownictwo mieszkaniowe, produkty lecznicze, media, honoraria autorów),
  • praktyczne przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5%,
  • stawka 0% w przypadku transakcji krajowych,
  • zwolnienia z opodatkowania podatkiem VAT (m. in. usługi opieki medycznej, szkolenia, usługi finansowe, ubezpieczeniowe, dostawa towarów, sprzedaż samochodów osobowych).

12. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT - czynności krajowe:

  • zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,
  • data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) - zasady prawidłowego określania,
  • obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek,
  • moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
  • szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego - budownictwo, media, najem, dzierżawa.

DZIEŃ II

1. Przepisy dotyczące fakturowania:

  • przeniesienie zasad dotyczących fakturowania do ustawy o VAT,
  • przepisy unijne w zakresie wystawiania faktur VAT,

2. Określanie podstawy opodatkowania oraz udokumentowanie podstawy opodatkowania na fakturze,

  • pojęcie zapłaty,
  • czynności krajowe,
  • czynności nieodpłatne,
  • wymiana barterowa,
  • dotacje opodatkowane podatkiem VAT,
  • opakowania zwrotne,
  • podstawa opodatkowania a koszty dodatkowe transakcji,
  • podstawa opodatkowania w przypadku transakcji rozliczanych z odwrotnym obciążeniem.
  • sposoby przenoszenia kosztów i sposób ich dokumentowania.

3. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT:

  • katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT,
  • przypadki, gdy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne,
  • przypadki wystawiania faktur na żądanie,
  • przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
  • poprawna treść faktury VAT,
  • zmiana danych oraz kwota podatku VAT w umowach i na fakturach w wyniku dokonanej centralizacji w JST (skutki dla sektora prywatnego i publicznego),
  • terminy wystawienia faktury VAT,
  • obowiązek podatkowy a faktura VAT (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
  • wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży,
  • konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT,
  • fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
  • wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
  • pojęcie pustej faktury,
  • faktury czy dokumenty wewnętrzne?,
  • faktury uproszczone - nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania,
  • kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych.

4. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:

  • przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,
  • faktury elektroniczne w prawie unijnym,
  • wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
  • bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
  • wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI),
  • wystawianie faktur w formacie PDF,
  • zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
  • poprawna treść faktury elektronicznej,
  • termin wystawienia e-faktur,
  • e-faktury dokumentujące zaliczki,
  • wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
  • wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
  • faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
  • wystawienie e-faktury po terminie,
  • symbol PKWiU na fakturach elektronicznych,
  • e-faktura a różne stawki VAT,
  • sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych,
  • zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym.

5. Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących:

  • zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
  • możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej,
  • termin wystawienia faktur korygujących,
  • uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę w świetle orzecznictwa sądów krajowych Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej,
  • ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT,
  • korekty in plus i in minus,
  • korekty bieżące i wsteczne,
  • zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.

6. Zasady wystawiania not korygujących:

  • przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej,
  • dane, które mogą być poprawione notą korygującą,
  • sposób wystawienia noty korygującej,
  • akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.

7. Zasady przechowywania faktur:

  • okres, w którym należy przechowywać faktury,
  • sposób przechowywania faktur,
  • udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym.

8. Refakturowanie:

  • definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
  • czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?
  • refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
  • data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury - problemy w przypadku refakturowania,
  • refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczeni- a problematyka świadczeń kompleksowych - ważne orzecznictwo NSA i ETS, pytanie NSA do ETS - oczekiwanie na rozstrzygnięcie.

9. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury VAT:

  • moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,
  • błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
  • ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.

10. Zmiany przepisów w Kodeksie karnym skarbowym w związku ze zmianami w VAT:

  • faktury wadliwe i nierzetelne,
  • sankcje karne (kara pozbawienia wolnośc- w zakresie tzw. “faktur pustych”.

11. Kasy rejestrujące w 2018 r - rewolucyjne zmiany dla podatników:

  • nowe zasady przyznawania ulgi na zakup kasy rejestrującej,
  • zmiana zasad wystawiania faktur na podstawie paragonów,
  • nowe obowiązki podatników użytkujących kasy rejestracyjne,
  • kiedy znikną kasy z kopią papierową?
  • dla kogo i od kiedy obligatoryjna kasa fiskalna online?
  • Centralne Repozytorium Kas,
  • JPK_Paragon,
  • grzywna za niezarejestrowanie sprzedaży na kasie fiskalnej.

12. Nowa forma płatności od 1 lipca 2018 roku (Split Payment - Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura VAT):

  • dane z faktury VAT niezbędne dla zastosowania mechanizmu podzielonej płatności,
  • dokument pro forma a mechanizm podzielonej płatności,
  • faktury zaliczkowe a Split Payment,
  • dozwolone operacje z rachunku VAT.

DZIEŃ III

1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:

  • określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów,
  • opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem,
  • rozliczenie sprzedaży wysyłkowej,
  • podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
  • ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

  • pojęcie WDT,
  • przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT,
  • przemieszczenie towarów własnych jako WDT,
  • transakcje nieodpłatne jako WDT,
  • obowiązek podatkowy,
  • zaliczki w WDT,
  • podstawa opodatkowania w WDT,
  • warunki stosowania stawki 0% VAT - wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,
  • magazyn konsygnacyjny.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

  • pojęcie WNT,
  • towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,
  • przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
  • obowiązek podatkowy,
  • moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
  • obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta,
  • zaliczki w WNT,
  • podstawa opodatkowania w WNT,
  • magazyn konsygnacyjny,
  • obowiązek zapłaty VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw,
  • instytucja płatnika VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw,
  • nowy rodzaj deklaracji VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw,
  • zmiany w terminach ewidencjonowania i rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
  • uzależnienie możliwości odliczenia VAT od prawidłowego terminu wykazania obowiązku podatkowego WNT (zmiana od 1 stycznia 2017 roku),

4. Transakcje łańcuchowe i trójstronne:

  • miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych,
  • skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
  • możliwości stosowania procedury uproszczonej - warunki i obowiązki uczestników transakcji.

5. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru:

  • nabywca towaru jako podatnik,
  • podstawa opodatkowania,
  • obowiązek podatkowy.

6. Eksport towarów:

  • pojęcie eksportu towarów,
  • eksport bezpośredni i pośredni,
  • warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
  • dowody dokonania eksportu towarów,
  • obowiązek podatkowy,
  • zaliczki w eksporcie,
  • podstawa opodatkowania.

7. Import towarów:

  • sposoby rozliczania importu towarów,
  • podatnik w imporcie towarów,
  • procedura uproszczona w przypadku importu towarów - rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej,
  • obowiązek podatkowy VAT,
  • zasady ustalania podstawy opodatkowania.

8. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:

  • pojęcie importu i “eksportu” usług,
  • określanie miejsca świadczenia usług,
  • ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę,
  • pojęcie “siedziby działalności gospodarczej” oraz “stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”,
  • świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika,
  • opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami,
  • opodatkowanie usług transportowych,
  • miejsce świadczenia w przypadku usług związanych z targami, wystawami, konferencjami itp.,
  • opodatkowanie usług gastronomicznych oraz cateringowych,
  • miejsce świadczenia przy krótkoterminowym najmie środków transportu,
  • zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
  • nowe zasady odliczania VAT z tytułu importu usług,
  • uzależnienie możliwości odliczenia VAT od prawidłowego terminu wykazania obowiązku podatkowego (zmiana od 1 stycznia 2017 roku),
  • określanie momentu wykonania usługi w przypadku importu usług,
  • podstawa opodatkowania,
  • stawki podatku,
  • dokumentacja konieczna do rozliczenia importu usług oraz świadczenia usług opodatkowanego poza terytorium Polski.

DZIEŃ IV

1. Odliczenie podatku naliczonego:

  • warunki odliczenia podatku naliczonego,
  • źródła odliczenia,
  • terminy odliczenia,
  • odliczenie a wydanie towaru/wykonanie usługi,
  • przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.

2. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:

  • kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT,
  • usługi noclegowe oraz gastronomiczne,
  • faktury od nieuczciwych kontrahentów,
  • odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur.

3. Zasady odliczania VAT od wydatków związanych z pojazdami:

  • definicja pojazdu samochodowego w ustawie o VAT i w Prawie o ruchu drogowym,
  • sposób wykorzystania pojazdu:
    • pojazdy wykorzystywane wyłącznie do działalności gospodarczej,
    • pojazdy wykorzystywane w sposób mieszany,
    • pojazdy częściowo przeznaczone do najmu (np. na cele prywatne pracowników),
    • pojazdy o nieustalonym statusie.
  • sposób wykorzystania pojazdu a zakres prawa do odliczenia,
  • zmiana sposobu wykorzystania pojazdu a obowiązek / prawo korekty podatku naliczonego,
  • typy pojazdów a zakres prawa do odliczenia:
    • samochody o masie całkowitej powyżej 3,5 tony,
    • samochody ciężarowe z homologacją typu N1,
    • samochody osobowe,
    • pojazdy o przeznaczeniu szczególnym (m.in. busy, vany, pick-upy),
    • pojazdy specjalne (m.in. agregaty, koparki, pogrzebowe, bankowozy, żuraw drogowy),
    • jednoślady (motocykle, motorowery, skutery).
  • wydatki związane z użytkowaniem pojazdów firmowych a zakres prawa do odliczenia:
    • zakup pojazdu,
    • rata leasingowa / czynsz za najem,
    • wydatki na paliwo / olej napędowy / gaz do napędu,
    • pozostałe wydatki eksploatacyjne (serwis, części, przejazd autostradą, parkingi, myjnie itp.).
  • szczególny status pojazdów użytkowanych na podstawie umowy leasingu,
  • obowiązki formalne dotyczące wykazania odpowiedniego statusu pojazdu (dowód rejestracyjny, homologacja itp.),
  • obowiązek zawiadomienia Naczelnika Urzędu Skarbowego o sposobie wykorzystania pojazdu (VAT-26),
  • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu:
    • podmioty obowiązane do prowadzenia ewidencji,
    • sposób prowadzenia ewidencji,
    • sposób korygowania ewidencji,
    • dane, które powinna zawierać ewidencja,
    • częstotliwość prowadzenia ewidencji.

4. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:

  • obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję,
  • ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego,
  • zasady ustalania współczynnika sprzedaży w oparciu o obrót w roku poprzednim.

5. Korekta podatku naliczonego:

  • korekta roczna,
  • korekta 5- i 10-letnia,
  • zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty,
  • zasady korekty w przypadku utraty / zniszczenia środka trwałego - ważne orzecznictwo ETS.

6. Zmiany przepisów w 2017 i 2018 roku w zakresie obliczania prewspółczynnika:

  • analiza w jakim zakresie i jakich podatników zmiany mogą dotyczyć,
  • zasady ustalania prewspółczynnika,
  • podstawowe zasady dokonywania korekty prewspółczynnika po zakończeniu roku podatkowego.

7. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:

  • podstawowe zasady zwrotu,
  • terminy zwrotu,
  • postępowanie kontrolne a zwrot,
  • zabezpieczenie majątkowe,
  • zwrot w terminie przyśpieszonym,
  • zwrot w braku sprzedaży.

8. Przyspieszony (25 dniowy zwrotu podatku VAT):

  • nowe przesłanki jakie należy spełnić aby otrzymać przyspieszony zwrot podatku VAT,
  • przepisy przejściowe w zakresie zwrotu VAT,
  • nowe limity dla transakcji bezgotówkowych.

9. Dodatkowe zobowiązanie podatkowego w VAT (dodatkowa sankcja za nieprawidłowe rozliczenia w VAT)

  • okoliczności zastosowania sankcji 20%, 30% i 100%,
  • okoliczności wyłączające zastosowane ww. sankcji,
  • przepisy przejściowe w zakresie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego.
  • sankcje a ulga na złe długi.

10. Ulga na złe długi:

  • pojęcie nieściągalnej wierzytelności,
  • warunki skorzystania z ulgi,
  • ujęcie ulgi w deklaracjach VAT,
  • zasady dokonywania korekty podatku należnego przez sprzedawcę oraz podatku naliczonego przez nabywcę.

11. STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowe- - nowe narzędzie w 2018 roku Ministerstwa Finansów do walki z wyłudzeniami VAT,

  • cel stworzenia STIR,
  • dane pozyskiwane w ramach STIR (informacje o danych na rachunkach bankowych),
  • skutki dla przedsiębiorcy,
  • blokada rachunku bankowego.

12. Split payment, czyli system podzielonych płatności - lipiec 2018 r.:

  • na czym polega split payment?
  • kto będzie musiał mieć rachunek VAT?
  • w jaki sposób będzie można dysponować środkami na rachunku VAT?
  • korzyści dla nabywców korzystających z zastosowania split payment,
  • korzyści dla dostawców korzystających z zastosowania split payment,
  • zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment.

HARMONOGRAM

Dzień pierwszy
09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie pierwszego dnia szkolenia
 
Dzień drugi
09:00 - 10:30 Szkolenie
10:30 - 10:45 Przerwa kawowa
10:45 - 13:00 Szkolenie
13:00 - 13:30 Lunch
13:30 - 15:30 Szkolenie
15:30 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Marcin Otręba  absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.


CENA SZKOLENIA

1500 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

1700 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 8 08


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?