Podatki

Fakturowanie i korygowanie transakcji w VAT 2019- nie tylko dla księgowych.

4 lipca 2019 r.

Q Hotel Gdańsk, ul. Rycerska 11-12, Gdańsk

Cena szkolenia:
600 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





1. Obowiązek wystawiania faktur w 2019 roku - kiedy i na jakich zasadach?

  • Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 - stan bieżący na dzień szkolenia
  • Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
  • Kiedy nota kiedy faktura
  • Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
  • Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
  • Kiedy faktura kiedy paragon
  • Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

  • Obowiązkowe dane faktury
  • Data wystawienia faktury
  • Numeracja faktur
  • Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
  • Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
  • Adres podatnika
  • Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
  • Data transakcji
  • Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
  • Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
  • Faktura przy różnych stawkach VAT
  • Wyrazy “metoda kasowa” na fakturze
  • Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
  • Symbol PKWiU na fakturach - najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
  • Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
  • Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
  • Adnotacje na fakturze
  • Faktury uproszczone
  • Kurs waluty obcej przy

3. NOWOŚCI 2019 NOWE SANKCJE I KARY W VAT DLA PODATNIKÓW W 2019

  • listy ostrzegawcze dla podatników VAT od Ministra Finansów odnośnie przestępstw podatkowych, zaostrzenie kontroli w 2018/2019
  • analiza branż zagrożonych korupcją zgodnie z wytycznymi MF - UWAGA nowe branże 2019 r.!
  • wymogi dokumentacyjne i dowody sprzedaży i zakupu zgodnie z wytycznymi ETS i MF 2018/2019
  • analiza przestępstwa karuzelowego pod kątem niebezpieczeństw dla zawieranych kontraktów
  • analiza etapów transakcji i kontrahentów potencjalnie dotkniętych działalności a przestępczą
  • wytyczne MF dla wszystkich przedsiębiorców odnośnie postępowania przeciwdziałającego nadużyciom podatkowym
  • konsekwencje podatkowe i karne związane z udziałem umyślnym i nieumyślnym w przestępstwie gospodarczym

4. Faktury elektroniczne - zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

  • co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
  • akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
  • sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury - UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
  • bezpieczny podpis elektroniczny
  • umowa w sprawie EDI
  • pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
  • forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
  • pojęcie “wystawienia” i “otrzymania” e-faktury

TRANSAKCJE POLSKIE

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi w transakcjach krajowych

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS!
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Faktury zbiorcze - zasady wystawiania
  • Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
  • Szczególne terminy wystawiania faktur
  • Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

  • Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
  • Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT - zmiana elementów ceny
  • Skonto, Opusty i obniżki cen
  • Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
  • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
  • Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
  • Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
  • Kursy walut na fakturach korygujących
  • Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
  • Termin rozliczenia faktury korygującej
  • Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
  • Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
  • Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
  • Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
  • Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

8. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

  • Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
  • SPLIT PAYMENT - wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
  • Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów - obowiązek przy sprzedaży i zakupie
  • Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
  • Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
  • Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
  • Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
  • Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
  • Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
  • Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
  • Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

9. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje - nowe zagrożenia dla podatnik

  • Sprawdzanie kontrahenta przed transakcją
  • Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego - KONTROWERSJE 2018
  • Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
  • Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
  • Faktury fikcyjne i puste - nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
  • Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
  • Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
  • Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
  • Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury - skutki u nabywcy
  • Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

10. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

  • Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019
  • Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. - kto i jak odpowiada?
  • BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji

TRANSAKCJE ZAGRANICZNE

11. Rodzaje faktur w handlu zagranicznym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

  • a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WDT
    • faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju
    • faktura eksportowa
  • b) Faktury dokumentujące zakup w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WNT
    • faktura dokumentująca import usług
    • faktura dokumentująca dostawę, dla której podatnikiem jest nabywca

12. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - zasady ogólne

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS w WDT oraz eksporcie towarów
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Szczególne terminy wystawiania faktur

13. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - obrót zagraniczny zasady szczególne

  • a) Rodzaje sprzedaży zagranicznej a wystawianie faktur VAT
    • Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów
    • Świadczenie poza terytorium kraju
    • Eksport towarów
  • b) Rodzaje zakupów zagranicznych i dokumentowanie transakcji po stronie polskiej
    • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
    • Import usług a nabycie z montażem
    • Zaliczki w obrocie zagranicznym - czy i kiedy rozliczamy?
  • c) Stawka 0% VAT w sprzedaży zagranicznej
    • Warunki zastosowania stawki 0% VAT w WDT i eksporcie towarów
    • Dokumentacja potwierdzająca możliwość zastosowania stawki preferencyjnej
    • Obowiązki dokumentacyjne wobec organów podatkowych
    • Rozliczenie transakcji w sytuacji braku dokumentacji wynikającej z art. 41 i 42 ustawy VAT

14. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki z podziałem na poszczególne rodzaje sprzedaży
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe w WNT, imporcie
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

15. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT - w jakim terminie korygować podstawę opodatkowania zagranicznych transakcji?

  • a) Korekta wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów oraz świadczenia usług zagranicznych
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować WDT, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
  • b) Korekta eksportu towarów
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować eksportową dostawę towarów, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
    • Termin korekty dostawy eksportowej w związku z brakiem dokumentów potwierdzających prawo do stawki 0%
  • c) Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania w WNT
    • Rabaty i obniżki cen
    • Skonto
    • Zwrot towarów, reklamacje ilościowe wartościowe
09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

Luiza Pieprzyk  Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

369 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 24 05

425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 20 06

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

Fakturowanie i korygowanie transakcji w VAT 2019- nie tylko dla księgowych.

4 lipca 2019 r.

Q Hotel Gdańsk, ul. Rycerska 11-12, Gdańsk

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

1. Obowiązek wystawiania faktur w 2019 roku - kiedy i na jakich zasadach?

  • Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 - stan bieżący na dzień szkolenia
  • Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
  • Kiedy nota kiedy faktura
  • Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
  • Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
  • Kiedy faktura kiedy paragon
  • Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

  • Obowiązkowe dane faktury
  • Data wystawienia faktury
  • Numeracja faktur
  • Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
  • Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
  • Adres podatnika
  • Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
  • Data transakcji
  • Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
  • Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
  • Faktura przy różnych stawkach VAT
  • Wyrazy “metoda kasowa” na fakturze
  • Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
  • Symbol PKWiU na fakturach - najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
  • Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
  • Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
  • Adnotacje na fakturze
  • Faktury uproszczone
  • Kurs waluty obcej przy

3. NOWOŚCI 2019 NOWE SANKCJE I KARY W VAT DLA PODATNIKÓW W 2019

  • listy ostrzegawcze dla podatników VAT od Ministra Finansów odnośnie przestępstw podatkowych, zaostrzenie kontroli w 2018/2019
  • analiza branż zagrożonych korupcją zgodnie z wytycznymi MF - UWAGA nowe branże 2019 r.!
  • wymogi dokumentacyjne i dowody sprzedaży i zakupu zgodnie z wytycznymi ETS i MF 2018/2019
  • analiza przestępstwa karuzelowego pod kątem niebezpieczeństw dla zawieranych kontraktów
  • analiza etapów transakcji i kontrahentów potencjalnie dotkniętych działalności a przestępczą
  • wytyczne MF dla wszystkich przedsiębiorców odnośnie postępowania przeciwdziałającego nadużyciom podatkowym
  • konsekwencje podatkowe i karne związane z udziałem umyślnym i nieumyślnym w przestępstwie gospodarczym

4. Faktury elektroniczne - zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

  • co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
  • akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
  • sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury - UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
  • bezpieczny podpis elektroniczny
  • umowa w sprawie EDI
  • pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
  • forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
  • pojęcie “wystawienia” i “otrzymania” e-faktury

TRANSAKCJE POLSKIE

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi w transakcjach krajowych

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS!
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Faktury zbiorcze - zasady wystawiania
  • Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
  • Szczególne terminy wystawiania faktur
  • Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

  • Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
  • Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT - zmiana elementów ceny
  • Skonto, Opusty i obniżki cen
  • Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
  • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
  • Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
  • Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
  • Kursy walut na fakturach korygujących
  • Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
  • Termin rozliczenia faktury korygującej
  • Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
  • Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
  • Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
  • Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
  • Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

8. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

  • Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
  • SPLIT PAYMENT - wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
  • Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów - obowiązek przy sprzedaży i zakupie
  • Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
  • Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
  • Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
  • Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
  • Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
  • Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
  • Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
  • Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

9. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje - nowe zagrożenia dla podatnik

  • Sprawdzanie kontrahenta przed transakcją
  • Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego - KONTROWERSJE 2018
  • Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
  • Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
  • Faktury fikcyjne i puste - nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
  • Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
  • Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
  • Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
  • Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury - skutki u nabywcy
  • Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

10. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

  • Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019
  • Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. - kto i jak odpowiada?
  • BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji

TRANSAKCJE ZAGRANICZNE

11. Rodzaje faktur w handlu zagranicznym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

  • a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WDT
    • faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju
    • faktura eksportowa
  • b) Faktury dokumentujące zakup w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WNT
    • faktura dokumentująca import usług
    • faktura dokumentująca dostawę, dla której podatnikiem jest nabywca

12. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - zasady ogólne

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS w WDT oraz eksporcie towarów
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Szczególne terminy wystawiania faktur

13. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - obrót zagraniczny zasady szczególne

  • a) Rodzaje sprzedaży zagranicznej a wystawianie faktur VAT
    • Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów
    • Świadczenie poza terytorium kraju
    • Eksport towarów
  • b) Rodzaje zakupów zagranicznych i dokumentowanie transakcji po stronie polskiej
    • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
    • Import usług a nabycie z montażem
    • Zaliczki w obrocie zagranicznym - czy i kiedy rozliczamy?
  • c) Stawka 0% VAT w sprzedaży zagranicznej
    • Warunki zastosowania stawki 0% VAT w WDT i eksporcie towarów
    • Dokumentacja potwierdzająca możliwość zastosowania stawki preferencyjnej
    • Obowiązki dokumentacyjne wobec organów podatkowych
    • Rozliczenie transakcji w sytuacji braku dokumentacji wynikającej z art. 41 i 42 ustawy VAT

14. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki z podziałem na poszczególne rodzaje sprzedaży
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe w WNT, imporcie
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

15. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT - w jakim terminie korygować podstawę opodatkowania zagranicznych transakcji?

  • a) Korekta wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów oraz świadczenia usług zagranicznych
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować WDT, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
  • b) Korekta eksportu towarów
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować eksportową dostawę towarów, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
    • Termin korekty dostawy eksportowej w związku z brakiem dokumentów potwierdzających prawo do stawki 0%
  • c) Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania w WNT
    • Rabaty i obniżki cen
    • Skonto
    • Zwrot towarów, reklamacje ilościowe wartościowe

HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Luiza Pieprzyk  Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.


CENA SZKOLENIA

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

369 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 24 05

425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 20 06


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?