Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
I. Bilansowe zamknięcie roku - obowiązujące dokumenty za 2018 r.
1.Sprawozdanie finansowe w formie elektronicznej jako zasada
- Bilans
- Rachunek zysków i strat;
- Cash flow
- Informacja dodatkowa
- Wprowadzenie
- Przejściówka jako NOWY obowiązkowy element.
2. Dokumenty związane ze sprawozdaniem finansowym:
- Uchwała o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego;
- Uchwała o podziale zysku/ sposobie pokrycia straty;
- Opinia i raport biegłego - zarys zmian;
- Potwierdzenie sald;
3. Problemy praktyczne związane z zamknięciem roku:
- Termin 31 m1rca 2019 r. co oznacza dla podmiotów - jaka forma jest właściwa?
- PDF a XSD - jaka różnica?
- Schematy e-sprawozdań dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców, dla podmiotów specjalnych;
- Schemat dla podmiotów niezarejestrowanych do KRS;
- Schematy dla podmiotów rozliczających się na zasadzie MSR-ów a struktury czy są?
- Podłączanie pod e-sprawozdania opinii biegłego - techniczne aspekty;
- Sposoby podpisywania sprawozdania finansowego;
- Podpisywanie e-sprawozdań przez nierezydentów;
- Wersja papierowa sprawozdania finansowego czy jest ważna?
4. Wysyłka e- sprawozdania finansowego i innych dokumentów:
- Termin wysłania - czy trzeba wysłać razem z CIT -8?
- Portal e-Puap a portal s24;
- Problemy techniczne związane z wysyłką e-sprawozdań;
- Potwierdzenie wysyłki;
- Czy można wysłać dokumenty 2 razy?
- Potwierdzenie dotyczące wysłki.
II Przejściówka - istotne elementy rozliczeń podatku CIT i sprawozdania finansowego:
1. Nowe założenia ujawniania przejściówki:
- Przejściówka w formie elektronicznej;
- Wariant porównawczy przejściówki (2017 r. i 2018 r.) schemat;
- Termin na wysłanie przejściówki;
- Przejściówka w Informacji dodatkowej a przejściówka jako schemat;
- Korekta przejściówki a składanie dokumentów.
2. Dane w zakresie przychodu podatkowego:
- Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy;
- Odsetki naliczone a otrzymane;
- Rozliczanie faktur korygujących
- Umorzenie odsetek, zobowiązań, przedawnienie niezapłaconych faktur;
3. Dane w zakresie kosztów uzyskania przychodów:
- Podstawowe zasady zaliczania wydatków do KUP;
- Koszty pośrednie a koszty bezpośrednie;
- Wyłączenie z KUP reprezentacji, PFRON, niezapłaconych odsetek, odsetek od zobowiązań podatkowych;
- Nowe wyłączenia z KUP a przejściówka - koszty finansowania dłużnego i usługi wykonywane przez podmioty powiązane;
- Cienka kapitalizacja w 2018 r. i latach poprzednich - zasady rozliczeń.
III Zeznanie roczne i inne obowiązki w 2019 r.:
1. Nowe dane w CIT - 8 za 2018 r.:
- Nowy druk zeznania - jaki numer;
- Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów - sposób wykazywania;
- Wykazywanie podmiotów powiązanych;
- Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
- Dochód - zasady wyliczania;
- Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo - rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2018 r.;
- Darowizny pomniejszane od dochodu - kiedy?
- Korygowanie zeznania - sposoby.
2. Załączniki do zeznania rocznego:
- Posiadanie oddziału (także nieformalnego) a CIT - ST zasady wypełniania i stosowania;
- CIT - D w przypadku przekazania (otrzymania) darowizn;
- CIT - O - w przypadku dochodów zwolnionych od podatku, dotacji, rozliczania straty;
- Wypłaty świadczeń na rzecz nierezydentów a konieczność wypełnienia CIT - O;
- Nowy załącznik CIT - TP i PIT - TP obowiązujący dla transakcji z podmiotami owiązanymi powstałymi w 2018 r.
- Nowe sprawozdanie dotyczące podmiotów powiązanych i wzór oświadczenia o posiadaniu dokumentacji podatkowych - składane do końca września 2019 r.
3. Pozostałe zeznania i formularze:
- Druki wynikające z ordynacji podatkowej: ORD - U, ORD - W;
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT - 2R i CIT - 10Z;
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT - 1R i PIT-8AR;
- Zasady wypełniania druku ORD - W;
4. Dyskusja z uczestnikami
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
12:30 - 13:15 | Lunch |
13:15 - 15:00 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób