Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Kontrolerzy skupiają się na analizie dokumentacji cen transferowych do 5 lat wstecz, do tej pory ww. kontrole odbywały się bardziej pro-forma, obecnie ich charakter bardzo się zmienił. Pracownicy urzędów skarbowych na bieżąco uczestniczą w szkoleniach, w ramach własnego urzędu i z miesiąca na miesiąc posiadają szerszą wiedzę na temat dokumentacji Cen Transferowych.
W budżecie Państwa brakuje środków i z sygnałów od Klientów wynika, że urzędy skarbowe znalazły nową drogę na egzekwowanie kar, dokładnie kontrolując dokumentację Cen Transferowych.
Nie dajcie się Państwo zaskoczyć kontroli, zapraszamy na szkolenie z cenionym specjalistą Pauliną Piątek-Styła, przed którą tematyka Cen Transferowych nie ma tajemnic.
Od 2017 roku czeka nas prawdziwa rewolucja w dokumentacji o szczegółach zmian nasz ekspert z pewnością Państwu opowie.
Podmioty powiązane - przed i po nowelizacji z 1 stycznia 2015 (porównanie)
Podmioty powiązane - identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych
Nowe kategorie "podmiotów powiązanych" w roku 2015
- Spółki osobowe przed nowelizacją - orzecznictwo i doktryna
- Pozostałe nowe podmioty - zakład, wspólne przedsięwzięcie
Dokumentacja cen transferowych
Obowiązek dokumentacyjny - pojęcie transakcji i limity transakcyjne w świetle orzecznictwa i doktrynyNowe limity transakcyjne od 2015 roku (spółki osobowe, wspólne przedsięwzięcia, raje podatkowe)
Dokumentacja cen transferowych w orzecznictwie sądów administracyjnych i doktrynie
- "Refaktura" - transakcja do udokumentowania?
- Dokumentacja podatkowa jako dowód w postępowaniu
Elementy dokumentacji cen transferowych
- Jak i po co sporządzać analizę funkcjonalną?
- Metoda i sposób kalkulacji ceny transakcyjnej
- Definicje metod ustawowych i ich hierarchia; przykłady zastosowania
- Jakie są korzyści z zastosowania metod tradycyjnych?
- Elementy dodatkowe- rola strategii gospodarczej i innych czynników
Analiza porównywalności
- Rola analizy porównywalności w dokumentacji cen transferowych - element obligatoryjny czy dodatkowy?
- Analiza porównywalności w praktyce - bazy i dostępność danych, praktyka podatników i administracji podatkowej
Sankcje za brak dokumentacji i karnoskarbowe
Usługi o niskiej wartości dodanej i restrukturyzacja
Istota usług "o niskiej wartości dodanej" w świetle nowelizacji rozporządzenia wykonawczego, regulacji unijnych i Wytycznych OECD 1.1. Jak sporządzać dokumentację? Procedura kontroli
- Koszty usług - pule kosztów, fakturowanie pośrednie i bezpośrednie, koszty akcjonariusza i klucze alokacji
- Metody kalkulacji cen transakcyjnych - teoria i praktyka
Restrukturyzacja działalności - definicja i istota w świetle rozporządzenia wykonawczego oraz Wytycznych OECD
- Szczególne zasady dotyczące ryzyka (kontrola ryzyka, zdolność do ponoszenia ryzyka)
- Przykłady restrukturyzacji
- Wynagrodzenie w przypadku transakcji restrukturyzacyjnych - tak czy nie?
Rewolucja w cenach transferowych - jak się przygotować do zmian w 2017 roku
Uzasadnienie i geneza nowelizacji - BEPS 13 i Jednolita Europejska Dokumentacja Cen Transferowych
Local file jako nowy standard dokumentacji
- Limity i progi istotności
- Zawartość local file
Master file - limity i dodatkowa zawartość, w tym analiza porównywalności
Country-by-Country reporting - limity i zawartość
Nowe terminy sporządzenia, aktualizacji i składania dokumentacji
Obowiązki sprawozdawcze i raportowania - oświadczenie o kompletności dokumentacji, formularz CIT-TP/PIT-TP, CIT-CBC
Podsumowanie, pytania i wątpliwości
| 09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 - 14:00 | Lunch |
| 14:00 - 16:30 | Szkolenie |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
 |
Paulina Piątek-Styła Partner w firmie TaxTone Sp. z o. o.; teoretycznymi i praktycznymi aspektami problematyki cen transferowych w świetle regulacji polskich, OECD i Unii Europejskiej zajmuje się od 2005 roku; doświadczenie zdobywała kierując pracami zespołu cen transferowych, a następnie jako manager departamentu cen transferowych, w dużych firmach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w opracowywaniu dokumentacji cen transferowych, analiz porównywalności oraz polityki cen transferowych dla podmiotów powiązanych działających w wielu branżach; trener oraz autorka i współautorka publikacji prasowych w zakresie problematyki podatkowej. |
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia