Podatki 2026 - przegląd aktualnych problemów w podatkach

Cel szkolenia:

Szkolenie ma na celu przedstawienie na praktycznych przykładach najnowszych zmian oraz aktualnych problemów podatkowych, przede wszystkim w kilku kluczowych obszarach:

• Raportowanie w formie plików JPK w podatkach dochodowych
• Omówienie uchwalonych zmian podatkowych na rok 2026 i 2027
• Zmiany w podatku od nieruchomości i ich przełożenie na składniki majątkowe posiadane przez przedsiębiorców
• Korekty na gruncie CIT/PIT/VAT
• Stosowanie ulgi B+R oraz ulgi na ekspansję

Profil uczestnika:

• Księgowi, dyrektorzy finansowi

Atrakcyjna lokalizacja:

Szkolenie odbędzie się w hotelu położonym w sercu Starego Miasta w Gdańsku, gdzie w wolnym czasie warto odwiedzić między innymi:

• Długi Targ i Ulicę Długą, idealne miejsce na spacery pośród zabytkowych kamienic. To tutaj znajduje się większość kluczowych obiektów kultury.
• Kościół Mariacki (Bazylika) ? jeden z największych ceglanych kościołów w Europie, imponujący swoją architekturą gotycką.
• Żuraw ? gotycki portowy dźwig z XV wieku, ikoniczny symbol miasta, który warto zobaczyć nad Motławą.
• Fontanna Neptuna ? symboliczny punkt spotkań i jedno z najbardziej rozpoznawalnych miejsc w Gdańsku.
• Twórcza Ulica Piwna ? miejsce małych galerii sztuki i warsztatów rzemieślniczych dla osób szukających artystycznych inspiracji.
• Butiki na Długim Targu ? liczne sklepy oferujące projekty polskich i skandynawskich twórców.
• Sklepy z bursztynem ? Gdańsk słynie z bursztynu, a starówka oferuje sklepiki z unikalną biżuterią.
• Klimatyczne miejsca położone wzdłuż Motławy i przy ulicy Mariackiej.
• Teatr Szekspirowski
• Muzeum II Wojny Światowej ? zlokalizowane w bezpośrednim sąsiedztwie hotelu
• Europejskie Centrum Solidarności ? znajduje się w pobliżu, oferuje interaktywne wystawy i projekcje filmowe dotyczące najnowszej historii Polski.
• I wiele, wiele więcej

Połączenie historii z nowoczesnością sprawia, że Gdańsk jest wyjątkowy na skalę światową. Spotkajmy się tam!

JPK w podatkach dochodowych

• harmonogram wdrożenia raportowania w plikach JPK dla poszczególnych grup podatników CIT i PIT
• zakres JPK_KR_PD składanego za rok 2025 przez największych podatników CIT
• zakres JPK_KR_PD od 1.01.2026 r.
• przedłużenie terminu na złożenie JPK_KR_PD - rozporządzenie i ustawa
• od kiedy mam obowiązek złożenia JPK_ŚT_KR?
• omówienie budowy schemy JPK_KR_PD, JPK_ŚT_KR
• znaczniki kont księgowych - praktyczne wskazówki od MF
• odroczenie wdrożenia znaczników kont dla podatników stosujących MSSF
• praktyczne problemy związane z wdrożeniem JPK w podatkach dochodowych w systemach księgowych, dyskusja z uczestnikami

Rozliczenie samochodów osobowych na gruncie CIT/PIT/VAT

• nowe wartości limitów dla amortyzacji oraz leasingu/najmu w podatkach dochodowych
• nowe limity a koszty ubezpieczenia pojazdu
• rozliczenie kosztów eksploatacji na przykładach (paliwo, serwis, myjnia, parkingi, autostrady, opłaty wynikające z umów leasingu/najmu)
• mandaty, kary, opłaty dodatkowe
• samochód służbowy jako przychód pracownika oraz osoby na kontrakcie B2B (w wariancie nieodpłatnym oraz przy założeniu odpłatności za używanie)
• umowa o garażowanie - ujęcie podatkowe

Wybrane zmiany w podatkach dochodowych

• zniesienie obowiązku sporządzania informacji o strategii podatkowej
• zapowiadane na 2027 rok zmiany w podatkach dochodowych - co planuje MF i czy te plany mają szansę wejść w życie?

Wdrożone oraz planowane zmiany w VAT na 2026/2027 rok

• omówienie kilku problemów praktycznych związanych z KSeF (m.in. faktury wystawione poza KSeF, a przesłane do KSeF w późniejszym czasie, błędne dane nabywcy lub podmiotu trzeciego, faktury korygujące, wizualizacje, sposób prezentacji danych dodatkowych na fakturach itp.)
• podwyższenie progu zwolnienia z art. 113 ustawy o VAT
• istotne zmiany dotyczące odpowiedzialności solidarnej przy zakupie towarów i usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, a także z nowego załącznika nr 16
• zniesienie obowiązku zapłaty VAT przy WNT samochodu osobowego
• zmiana sposobu klasyfikowania towarów na gruncie załącznika nr 15
• modyfikacje w zakresie sposobu dokumentowania eksportu towarów
• wprowadzenie instytucji składu VAT

Wartość początkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

• ustalenie ceny nabycia - które wydatki związane z nabyciem powiększają wartość początkową
• koszt wytworzenia - elementy składowe
• odsetki, różnice kursowe, wynagrodzenie pracowników jako elementy wartości początkowej
• środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne otrzymane aportem oraz w darowiźnie
• zmiana kwalifikacji składnika majątku na środek trwały
• inwestycje w obcych środkach trwałych
• zaniechanie inwestycji w środek trwały lub wartość niematerialną i prawną a koszty uzyskania przychodu
• pojęcie ulepszenia w ustawach o podatkach dochodowych i warunki, które muszą być spełnione, aby doszło do ulepszenia
• remont i ulepszenie w interpretacjach Dyrektora KIS oraz w orzecznictwie sądów administracyjnych
• omówienie praktycznych przykładów

Ulga badawczo-rozwojowa w praktyce

• definicja działalności badawczo-rozwojowej
• różnica między nakładami B+R a rutynowymi zmianami w produktach
• katalog kosztów kwalifikowanych
• limity odliczeń dla poszczególnych kategorii wydatków i podatników
• sposób dokumentowania wydatków - praktyczne wskazówki
• moment dokonania odliczenia
• ulga B+R a działalność strefowa

Ulga na ekspansję

• pojęcie zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów oraz dwuletni okres na jego realizację
• limit 1 mln zł
• katalog kosztów kwalifikowanych
• moment dokonania odliczenia oraz ewentualnej korekty, w przypadku utraty prawa do ulgi
• ulga na ekspansję a działalność strefowa

Zaliczki uproszczone - omówienie warunków stosowania oraz aktualnych wyzwań wynikających z orzecznictwa i interpretacji

Wybrane problemy związane nowymi definicjami w podatku od nieruchomości

• definicja budynku, budowli, obiektu budowlanego
• definicja robót budowlanych oraz trwałego związania z gruntem
• przykłady kontrowersji w kwalifikacji poszczególnych rodzajów obiektów jako budynków/budowli na gruncie podatku od nieruchomości
• związek gruntu, budynku, budowli z prowadzeniem działalności gospodarczej - co w tym temacie mają do powiedzenia organy podatkowe oraz sądy administracyjne

Ujęcie korekt sprzedażowych i zakupowych w VAT/CIT/PIT

Q&A