Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
DZIEŃ I - Kursy przeliczeniowe. DOSTĘPNE NAGRANIE
Zasady przeliczania wartości wyrażonych w walucie obcej:
- Uregulowania podatkowe dotyczące przeliczania wartości wyrażonych w walucie obcej;
- Zasady określania kursów dla przeliczania wartości wyrażonych w walucie obcej;
- Przeliczanie należności na złote polskie w przypadku uzyskiwania przychodu podatkowego;
- Wystawienie faktury VAT a moment uzyskania przychodu;
- Faktura VAT zakupowa - moment przeliczenia wartości w walucie obcej na złote polskie;
- Dokument uzyskany od kontrahenta zagranicznego a zasady przeliczenia waluty obcej na złote polskie.
Kurs faktyczny banku a średni kurs NBP
- Dotychczasowe zasady stosowania kursu przeliczeniowego;
- Konsekwencje wyroku NSA w zakresie pojęcia kursu faktycznie stosowanego;
- Przykłady zastosowania kursu średniego NBP i kursu faktycznego banku;
- Kurs kantorowy - czy możliwy do zastosowania.
Pojęcie różnic kursowych:
- Uregulowania prawa podatkowego - ujemne i dodatnie różnice kursowe;
- Różnica kursowa jako przeliczenie dwóch zdarzeń prawnych dokonanych w dwóch różnych momentach czasowych;
- Zapłata za zobowiązanie a brak rozpoznania różnic kursowych;
- Różnica kursowa jako efekt dwóch zdarzeń wykazanych w walucie obcej - zapłata w złotych polskich nie skutkuje powstaniem różnic kursowych.
DZIEŃ II - Różnice kursowe podatkowe. 26/06/2026, godzina 9:00 - 11:00
Zasady rozpoznawania różnic kursowych metodą podatkową:
- Różnice kursowe wykazywane od poszczególnych transakcji sprzedażowych oraz zakupowych;
- Pożyczka a zasady rozpoznawania różnic kursowych;
- Różnica kursowa związana z wpływem i wypływem środków pieniężnych z rachunku bankowego;
- Przykłady rozpoznawania różnic kursowych na schematach;
- Forma zapłaty a powstanie różnicy kursowej, w tym kompensata.
Ustawy o VAT a kursy przeliczeniowe:
- Zasada przeliczenia wartości w walucie obcej po zmianach wprowadzonych do Ustawy o VAT - nowy art. 31b i jego zastosowanie w odniesieniu do faktur korygujących;
- Faktura korekta in plus i in minus, zbiorcza i do jednostkowej faktury pierwotnej a kursy przeliczeniowe;
- Przeliczanie kursów faktur korygujących na gruncie VAT i podatków dochodowych - czy ta sama zasada?
- Kursy przeliczeniowe w przypadku faktur krajowych i zagranicznych;
- Kurs stosowany na gruncie ustawy CIT a ustawy VAT - znaczenie pojęcia obowiązku podatkowego;
- Kurs przeliczeniowy podatku VAT na fakturze wystawionej przez podmiot krajowy a możliwość odliczenia podatku VAT;
- Faktura zaliczkowa a kurs przeliczeniowy;
- Stosowanie zasad przez 12 miesięcy - co oznacza w praktyce;
- Sankcje w podatku VAT a zły kurs przeliczeniowy na fakturze w walucie wystawionej przez podmiot krajowy.
- Sposoby zapłat faktur wystawionych w walucie obcej - przelew zwykły a dedykowany;
- Zapłata split paymentem tylko podatku VAT;
- Kurs naliczany od wartości netto i wartości brutto - zasada w podatku CIT i ustawie o rachunkowości.
DZIEŃ III - Różnice kursowe bilansowe. 03/07/2026, godzina 11:30 - 13:30
Podatkowe a rachunkowe rozpoznawanie różnic kursowych:
- Zasady przeliczania różnic kursowych określone w ustawie o rachunkowości;
- Różnice kursowe z wycen;
- Wybór metody rachunkowej dla ustalania różnic kursowych na potrzeby podatkowe i zasady jej stosowania;
- Metoda podatkowa a metoda rachunkowa - co korzystniejsze?
- Dodatkowe rozpoznawanie różnic kursowych na potrzeby rozliczenia podatku przy metodzie rachunkowej.
Problemy praktyczne związane z rozpoznawaniem różnic kursowych:
- Różnica kursowa na rachunku bankowym a przyjęta metoda wycen ustalona na potrzeby rachunkowości;
- Wartość początkowa środków trwałych a niezrealizowane różnice kursowe;
- Różnice kursowe pozabilansowe a różnice kursowe podatkowe;
- Transakcje walutowe i ich wpływ na różnice kursowe;
- Rozliczenie podróży służbowej a kurs przeliczenia wartości wyrażonych w walucie obcej;
- Waloryzacja i przewalutowanie kredytu;
- Przepływy środków pieniężnych pomiędzy rachunkami podatnika - czy i kiedy powstaje różnica kursowa?;
- Zmiana faktycznego kursu banku dwa razy w ciągu jednego dnia a kurs stosowany przez podatnika;
- Wystawianie faktur VAT w walucie obcej dla kontrahentów krajowych a zasady rozpoznawania różnic kursowych;
- Zwrot zaliczki a różnica kursowa;
- Rozliczanie podróży służbowych zagranicznych.
Każdy uczestnik otrzyma 3-miesięczny dostęp do nagrania szkolenia - zarówno przy zakupie całego cyklu (3/3), jak i wybranych pojedynczych modułów.
 |
09:00 | Rozpoczęcie logowania przez uczestników |
|
09:00 - 11:00 | Szkolenie | Przerwy ustalane są przez wykładowcę w trakcie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
180 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w jednym module
450 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby we wszystkich modułach