Podatki 2026 - przegląd aktualnych problemów w podatkach

Dzień I (17/06) przyjazd i zakwaterowanie

Dzień II (18/06) szkolenie

1. JPK w podatkach dochodowych

• harmonogram wdrożenia raportowania w plikach JPK dla poszczególnych grup podatników CIT i PIT
• zakres JPK_KR_PD składanego za rok 2025 przez największych podatników CIT
• zakres JPK_KR_PD od 1.01.2026 r.
• przedłużenie terminu na złożenie JPK_KR_PD - rozporządzenie i ustawa
• od kiedy mam obowiązek złożenia JPK_ŚT_KR?
• omówienie budowy schemy JPK_KR_PD, JPK_ŚT_KR
• znaczniki kont księgowych - praktyczne wskazówki od MF
• odroczenie wdrożenia znaczników kont dla podatników stosujących MSSF
• praktyczne problemy związane z wdrożeniem JPK w podatkach dochodowych w systemach księgowych, dyskusja z uczestnikami

2. Rozliczenie samochodów osobowych na gruncie CIT/PIT/VAT

• nowe wartości limitów dla amortyzacji oraz leasingu/najmu w podatkach dochodowych
• nowe limity a koszty ubezpieczenia pojazdu
• rozliczenie kosztów eksploatacji na przykładach (paliwo, serwis, myjnia, parkingi, autostrady, opłaty wynikające z umów leasingu/najmu)
• mandaty, kary, opłaty dodatkowe
• samochód służbowy jako przychód pracownika oraz osoby na kontrakcie B2B (w wariancie nieodpłatnym oraz przy założeniu odpłatności za używanie)
• umowa o garażowanie - ujęcie podatkowe

3. Wybrane zmiany w podatkach dochodowych

• zniesienie obowiązku sporządzania informacji o strategii podatkowej
• zmiany dotyczące rynkowych warunków transakcji zawieranych przez spółki wchodzące w skład podatkowych grup kapitałowych
• zapowiadane na 2027 rok zmiany w podatkach dochodowych - czy mają szansę wejść w życie?

4. Wdrożone oraz planowane zmiany w VAT na 2026/2027 rok

• omówienie kilku problemów praktycznych związanych z KSeF (m.in. faktury wystawione poza KSeF, a przesłane do KSeF w późniejszym czasie, błędne dane nabywcy lub podmiotu trzeciego, faktury korygujące, wizualizacje, sposób prezentacji danych dodatkowych na fakturach itp.)
• podwyższenie progu zwolnienia z art. 113 ustawy o VAT
• istotne zmiany dotyczące odpowiedzialności solidarnej przy zakupie towarów i usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, a także z nowego załącznika nr 16
• zniesienie obowiązku zapłaty VAT przy WNT samochodu osobowego
• zmiana sposobu klasyfikowania towarów na gruncie załącznika nr 15
• wprowadzenie instytucji składu VAT

Dzień III (19/06) szkolenie

1. Remont vs. ulepszenie - kiedy wartość początkowa ulega zwiększeniu?

• pojęcie ulepszenia w ustawach o podatkach dochodowych i warunki, które muszą być spełnione, aby doszło do ulepszenia
• remont i ulepszenie w interpretacjach Dyrektora KIS oraz w orzecznictwie sądów administracyjnych
• omówienie praktycznych przykładów

2. Ulga badawczo-rozwojowa w praktyce

• definicja działalności badawczo-rozwojowej
• różnica między nakładami B+R a rutynowymi zmianami w produktach
• katalog kosztów kwalifikowanych
• limity odliczeń dla poszczególnych kategorii wydatków i podatników
• sposób dokumentowania wydatków - praktyczne wskazówki
• moment dokonania odliczenia
• ulga B+R a działalność strefowa

3. Ulga na ekspansję

• pojęcie zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów oraz dwuletni okres na jego realizację
• limit 1 mln zł
• katalog kosztów kwalifikowanych
• moment dokonania odliczenia oraz ewentualnej korekty, w przypadku utraty prawa do ulgi
• ulga na ekspansję a działalność strefowa

4. Zaliczki uproszczone - omówienie warunków stosowania oraz aktualnych wyzwań wynikających z orzecznictwa i interpretacji

5. Wybrane problemy związane nowymi definicjami w podatku od nieruchomości

• definicja budynku, budowli, obiektu budowlanego
• definicja robót budowlanych oraz trwałego związania z gruntem
• przykłady kontrowersji w kwalifikacji poszczególnych rodzajów obiektów jako budynków/budowli na gruncie podatku od nieruchomości
• związek gruntu, budynku, budowli z prowadzeniem działalności gospodarczej - co w tym temacie mają do powiedzenia organy podatkowe oraz sądy administracyjne

6. Szczególne rodzaje opodatkowania na gruncie CIT/PIT - czyli o czym łatwo zapomnieć

• podatek od przychodów z budynków
• podatek od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej (CFC)
• podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków (tzw. exit tax)