NOWELIZACJA USTAW CIT, PIT, VAT od 2026 r.

Zmiana amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.:

• Pojęcie samochodu osobowego, innego pojazdu samochodowego, samochodu ciężarowego, autobusu na potrzeby klasyfikacji ŚT;
• Zmiany w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.;
• Limity amortyzacji dla samochodów elektrycznych i wodorowych;
• Limit amortyzacji dla samochodów o emisyjności CO2 silnika spalinowego poniżej i powyżej 50g na kilometr;
• Przepisy przejściowe;
• Amortyzacja a leasing - limity obowiązujące od 2026 r.

Finansowanie samochodu w leasingu, najmie, dzierżawie w 2025 r. i od 2026 r.:

• BRAK PRZEPISÓW PRZEJSCIOWYCH - skutki praktyczne zmian w przypadku leasingu;
• Kwota 225 tys zł., 150 tys zł i 100 tys zł. jako max wartość zaliczania w KUP
• Zasady wyliczania limitu - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
• Umowy leasingu zawierane w 2025 r. a KUP w 2026 r. - NOWE ograniczenia zaliczania do KUP;
• Najem samochodu - długoterminowy lub ?zwykły? samochodu osobowego a ograniczenia kosztów
• Rozliczanie opłaty wstępnej na gruncie przepisów podatkowych i bilansowych;
• Wykup przedmiotu leasingu przez osobę prowadzącą działalność gospodarczą a osobę prywatną.

Rozliczanie samochodów elektrycznych w podatkach dochodowych i VAT:

• Rozliczanie ładowania samochodu: koszty ładowania;
• Czy ładowanie elektryka podlega pod akcyzę?
• Limity zaliczania do KUP amortyzacji i leasingu elektryka;
• Rozliczanie kosztów zakupu do samochodu elektrycznego - czy obowiązuje rozdzielanie na 25% NKUP?

Obowiązek wysyłania ksiąg do US w formacie XML za 2026 - dla kogo?:

• Wysyłanie ksiąg, PKPiR, Ewidencji przychodów, ewidencji Środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do US - zasady;
• Sposób rozliczania podatku VAT: miesięcznie, kwartalnie, zwolnienie z VAT a wpływ na obowiązek wysyłania dokumentów do US;
• Zasady księgowań a problemy z generowaniem plików;
• Wysyłanie dokumentów związanych z księgowaniem: dokumenty magazynowe, PK, itp. - czy obowiązkowe?
• Przejście z wyniku finansowego na wynik podatkowy - czy trzeba wysyłać?
• Schematy JPK
• Okres, za których wysyłane są dokumenty;
• Problemy z wdrożeniem systemów.

Zmiany podatku VAT od 2026 r.

• Limit zwolnienia podmiotowego podniesiony do 240 tys zł.;
• Rozporządzenia związane z wdrażaniem Ksef: nowe symbole, tryby awaryjne, zwolnienia z Ksef;
• Skład VAT;
• Odpowiedzialność solidarna;
• Utylizacja kasy fiskalnej;
• Sprawdzanie statusu podatnika VAT do 5 lat wstecz.

Zmiany dotyczące faktur: Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur - etap wdrażania:

• NOWY identyfikator indywidulany na fakturze w przypadku podmiotów zwolnionych podmiotowo z VAT na podstawie nowego art. 113a ustawy o VAT;
• Kod EX na fakturze - kiedy stosowany?
• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
• Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej - w jaki sposób?
• Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment;
• Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
• Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy;
• Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
• Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
• Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
• Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
• Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek - obowiązek od kwietnia 2026 r.;
• Likwidacja słowa ?Duplikat? jako jej obowiązkowego elementu - skutki praktyczne;
• Aktualne problemy związane z wystawianiem faktury: korekty faktur, duplikaty, faktury zagraniczne.

Zmiany przepisów od 2026 r. w zakresie podatku PIT

• Zaliczanie wykonywanie pracy w ramach umowy cywilnoprawnej i działalności gospodarczej do stażu pracy - konsekwencje praktyczne;
• Sposoby potwierdzania lat pracy;
• Zmiana stawki za godz. Zlecenia oraz minimalnego wynagrodzenia;
• Zmiana wysokości przychodów w ramach działalności nierejestrowanej;
• Działalność nierejestrowana a umowy cywilnoprawne.
• Rejestr umów cywilnoprawnych - obowiązek wprowadzany w trakcie 2026 roku;
• Jakie umowy podlegają pod zgłoszenie do rejestru? Kto ma obowiązek zgłaszania umów?
• Wysokość umowy cywilnoprawnej zgłaszanej do rejestru: 500,00 zł. czy więcej?
• Prowadzenie rejestru dobrowolnie.

Projektowane zmiany w zakresie umów cywilnoprawnych:

• Czy wszystkie umowy cywilnoprawne będą podlegały pod ZUS?
• Przekształcanie przez PIP umów cywilnoprawnych w umowy o pracę;
• Błędy w zawieranych umowach cywilnoprawnych jako podstawa do kontroli.

Dyskusja z uczestnikami.