Reprezentacja, reklama, świadczenia dla pracowników i B2B w podatkach dochodowych i VAT - szkolenie i warsztaty praktyczne

Szkolenie jest kierowane do księgowych, dyrektorów finansowych, a także do pracowników działów sprzedaży, marketingu i reklamy. W trakcie szkolenia omówione zostaną podatkowe aspekty różnego rodzaju świadczeń nieodpłatnych, w tym m.in. akcji reklamowych, promocyjnych, reprezentacji - z punktu widzenia podatków dochodowych (koszt uzyskania przychodu i przychód) oraz podatku VAT. Uczestnicy dowiedzą się jak unikać podatkowych pułapek i wątpliwości związanych z organizowaniem różnego rodzaju akcji promocyjnych skierowanych do klientów i partnerów biznesowych. Oprócz tego, omówione zostaną skutki podatkowe podstawowych świadczeń nieodpłatnych dla pracowników.

1. Nieodpłatne świadczenia o charakterze reklamowym i reprezentacyjnym na rzecz kontrahentów:

• przekazanie gadżetów z logo firmy i bez logo,
• przekazanie ulotek i katalogów reklamowych,
• przekazanie kalendarzy,
• prezenty dla kontrahentów,
• napoje i posiłki dla kontrahentów w trakcie spotkań w siedzibie firmy,
• spotkania z kontrahentami poza firmą,
• szkolenia i konferencje dla kontrahentów w kraju i za granicą,
• imprezy okolicznościowe, jubileusze,
• finansowanie kosztów noclegu i podróży,
• udostępnienie wyposażenia sklepów.

2. Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników:

• samochody, telefony, laptopy służbowe,
• pakiety medyczne,
• ubezpieczenia (w tym ubezpieczenie na życie oraz OC dla menedżerów),
• mieszkania i hotele dla pracownika lub współpracownika,
• koszty transportu do miejsca pracy i do domu,
• przekazanie ubioru pracownikowi,
• świadczenia o charakterze okolicznościowym (kwiaty, nagrody, wiązanki),
• bony towarowe, prezenty świąteczne,
• napoje i posiłki dla pracowników oraz członków organów statutowych,
• finansowanie szkoleń, kursów, studiów dla pracowników,
• imprezy integracyjne i okolicznościowe,
• finansowanie wydatków z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
• zapomogi i pożyczki.

3. Pozostałe świadczenia związane z bieżącą działalnością oraz promocją:

• udział w targach i imprezach wystawienniczych,
• wydatki na wyposażenie i dekorację biura,
• sponsoring,
• sprzedaż premiowa,
• sprzedaż ?za złotówkę?,
• konkursy i loterie,
• programy lojalnościowe i motywacyjne,
• rabaty, premie pieniężne.

4. Obowiązki dokumentacyjne związane z nieodpłatnymi świadczeniami- zeznania, informacje, faktury, ewidencje.

5. Dokumentowanie nieodpłatnych świadczeń dla potrzeb wewnętrznych

• zasady obiegu dokumentów, rodzaje wymaganych dokumentów dla poszczególnych rodzajów akcji promocyjnych,
• zasady tworzenia regulaminów, umów barterowych oraz sponsoringowych- aspekty podatkowe,
• inne dowody potwierdzające wykonanie świadczeń i ich związek z przychodem.

6. Wynajęcie podmiotu zewnętrznego celem organizacji wydarzeń integracyjnych oraz promocyjnych

• faktury za organizację szkolenia lub konferencji- czy mogę bezpiecznie odliczyć z nich VAT, jakie ryzyko niesie ze sobą aktualne orzecznictwo sądów w sprawach dotyczących usług kompleksowych?
• wynajęcie agencji do przekazania towarów- czy mogę odliczyć VAT od całej usługi, czy muszę wyłączyć wartość towaru?