PODATEK VAT W 2024 R.

I. E_FAKTURA i Krajowy System e-Faktur

1. Faktura ustrukturyzowana - schema JPK_FA (2):

• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
• Treść faktury ustrukturyzowanej a treść wynikająca z Ustawy o VAT;
• Zmiany w schemacie faktury JPK_FA (1) w odniesieniu do JPK_FA (2)
• Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
• Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej - w jaki sposób?
• Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment;
• Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych w 2023 r.;
• Obowiązek stosowania od 2024 r.
• Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy;
• Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
• Zmiany w fakturach korygujących;
• Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.

2. Krajowy System e-faktur:

• Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
• Funkcjonowanie systemu;
• Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur - skutki praktyczne;
• Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur - skutki podatkowe
• Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
• Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
• Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
• Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
• Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

3. Zmiany w kasach fiskalnych i zasad dokonywania zapłat od 2024 r.:

• Rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych w dotychczasowym brzmieniu - okres obowiązywania przepisów do końca 2023 r.
• Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych - kiedy i jakie brzmienie?;
• Dotychczasowe zwolnienia a nowe uregulowania, w tym wyłączenie ze zwolnienia myjni samochodowych;
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Pojęcie instrumentu płatniczego;
• Funkcjonowanie kasy on-line i terminala płatniczego - sankcje karne;
• Przepisy przejściowe.

4. Projektowanie zmiany w zakresie JPK:

• Numer nadany w KseF fakturze jako numer faktury ujętej w rejestrach;
• Symbol OFF - kiedy stosowany;
• Symbol BFK a wysyłanie faktur do KseF;
• Sposoby korekt faktur a ich ujęcie w JPK.

5. Stawki VAT i zwolnienie z VAT w 2024 r.:

• Obniżona stawka na artykuły spożywcze do 31/03/2024 r.;
• Zasady stosowania zwolnień z podatku VAT
• Wyliczenia proporcji po zakończeniu roku - w JPK za 01/2024 r.

6. Najnowsze orzecznictwo:

• Zapłata split paymentem zbiorczych faktur;
• Ewidencjonowanie w kasie fiskalnej wpłat - moment ujęcia na przełomie miesiąca oraz korygowanie stawek VAT;
• Usługa kompleksowa - pojęcie
• Najnowsze wyroki TSUE, w tym: sprawy dot rozliczania dotacji, stawki za ładowanie samochodów elektrycznych.

7. Pytania uczestników