Podatek VAT - aktualne interpretacje, problemy, faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur

1. Obowiązek podatkowy

• Ogólne zasady rozpoznania obowiązku podatkowego
• Moment dokonania dostawy towarów - znaczenie postanowień umownych oraz formuł Incoterms
• Moment wykonania usługi - czy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie?
• Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych (otrzymanie zapłaty, wystawienie faktury) - usługi budowlane, transakcje finansowe, najem, leasing, fakturowanie mediów itp.
• Faktura ustrukturyzowana a obowiązek podatkowy - omówienie problemów praktycznych związanych z nowym rodzajem faktury i jej wykazaniem w pliku JPK_V7

2. Zaliczki w VAT

• Opodatkowanie zaliczki - moment powstania obowiązku podatkowego
• Zaliczka w eksporcie oraz WDT/WNT
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• ?Zerowa? faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu - czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

3. Odliczenie podatku naliczonego

• Zakaz odliczenia podatku naliczonego - kiedy nie mogę odliczyć podatku naliczonego?
• Należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego - objaśnienia MF, orzecznictwo sądów administracyjnych
• Oszustwa podatkowe - na co zwrócić uwagę, żeby nie paść ofiarą oszusta podatkowego?

4. Podstawa opodatkowania i jej korekta

• Koszty dodatkowe a podstawa opodatkowania (np. transport, opakowanie, obciążenie kosztami noclegu)
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy - aktualne orzecznictwo i interpretacje po zmianach obowiązujących od 2021 r.
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
• Anulowanie faktury

5. Faktury ustrukturyzowane i Krajowy System e-Faktur

• Faktura ustrukturyzowana - od kiedy realnie może być obowiązkowa i co się może zmienić w zasadach wystawiania tych faktur? Czy mogę zawiesić przygotowania do obowiązkowego KSeF?
• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej - czym jest e-faktura i jak ona wygląda rozebrana na części pierwsze, szczegóły techniczne
• Wystawienie faktury ustrukturyzowanej krok po kroku
• Pola faktury ustrukturyzowanej - obowiązkowe i fakultatywne
• Data wystawienia e-faktury jako odrębna od daty wystawienia faktury w systemie księgowym - skąd ją wziąć, jak zarejestrować w systemie księgowym, jakie może mieć znaczenie z punktu widzenia momentu powstania obowiązku podatkowego i raportowania w pliku JPK VAT?
• Nowa wersja struktury logicznej dla faktury ustrukturyzowanej obowiązująca od 1.09.2023 r.
• Sposób przesłania faktury ustrukturyzowanej do KSeF - rodzaje wysyłek oraz ich cechy charakterystyczne, praktyczne doświadczenia i najczęściej spotykane problemy z wysyłką faktur do KSeF
• Przekazywanie załączników do faktur
• Walidacja paczek faktur w systemie księgowym - dlaczego jest niezbędna?
• Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) - omówienie treści na praktycznym przykładzie
• Otrzymywanie faktur za pośrednictwem KSeF - kiedy sprzedawca wysyła fakturę do nabywcy poza KSeF, a kiedy nabywca powinien sam ją pobrać z KSeF? Jak unikać podwójnego rozliczenia tych samych faktur? Jak pobierać faktury z KSeF?
• Procedury zakupowe wymagające szczególnej uwagi - rozliczenie delegacji, ?szybkich? zakupów dokonywanych przez pracowników itp.
• Odliczenie podatku naliczonego z e-faktury - terminy, wątpliwości
• Faktury korygujące w KSeF - sposób wystawienia i cechy szczególne, moment ujęcia po stronie sprzedawcy i nabywcy
• Likwidacja not korygujących
• Uprawnienia do korzystania z KSeF - jak nadawać, odbierać, zarządzać dostępami?
• Wpływ fakturowania ustrukturyzowanego na różne procesy w firmach (np. obieg dokumentów, zatwierdzenie wydatków, płatności) - omówienie praktycznych problemów i rozwiązań, obowiązek wskazywania numeru KSeF w zleceniach przelewu
• Sposób postępowania w przypadku awarii lub niedostępności KSeF
• Archiwizacja e-faktur w KSeF