Podatki

Podatki 2019

29 - 30 stycznia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
1200 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





I. Podatek VAT

1. Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych - od 1.01.2019 r.

  • definicja bonu - czy obejmie bony towarowe, vouchery, karty podarunkowe, karty przedpłacone, kupony rabatowe?
  • wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
  • moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
  • praktyczne znaczenie nowych przepisów dla rozliczenia VAT przy polityce sprzedaży obejmującej świadczenia przedpłacone, a także przy akcjach reklamowych i promocyjnych
  • bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT

2. Zmiany dotyczące JPK_VAT

  • wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
  • zniesienie obowiązku odrębnego składania VAT-7, VAT-7K oraz VAT-27
  • pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
  • sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK
  • uruchomienie Centralnego Rejestru Faktur oraz obowiązki z tym związane

3. Wybrane inne zmiany w VAT w 2019 r.

  • skrócenie okresu do stosowania ulgi na złe długi ze 150 do 90 dni
  • wprowadzenie tzw. białej listy podatników zawierającej numery rachunków bankowych podatników VAT - obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US, pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu
  • nowa definicja pierwszego zasiedlenia - realizacja wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE
  • zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych - nowe rozporządzenie ws. zwolnień (kolejne ograniczenia w stosowaniu zwolnień dla określonych transakcji), możliwość wystawiania faktur wyłącznie do paragonów z NIP nabywcy, kasy fiskalne online
  • wprowadzenie obowiązkowej metody podzielonej płatności w miejsce odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym

4. Nowa matryca stawek VAT

  • zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług - klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
  • przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
  • wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)

5. Należyta staranność jako warunek odliczenia podatku naliczonego

  • pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego
  • zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów - przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów
  • praktyczne przykłady zasad zachowania należytej staranności
  • tzw. czarna lista podatników - listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru

6. Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT

  • nowy rewolucyjny wyrok TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych - przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
  • pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie momentu wykonania usług budowlanych i budowlano-montażowych oraz powstania obowiązku podatkowego z tego tytułu
  • pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie definicji “stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej” na terytorium innego kraju - czy spółka zależna zagranicznego podatnika w Polsce może oznaczać konieczność rozliczenia przez niego VAT w kraju?
  • zgodność z prawem UE przepisów uzależniających neutralność transakcji objętych odwrotnym obciążeniem od wykazania obowiązku w podatku należnym w ciągu 3 miesięcy - pierwsze orzeczenia WSA
  • możliwość odliczenia VAT z faktury wystawionej przez podmiot niezarejestrowany lub wykreślony z rejestru podatników VAT czynnych
  • prawidłowe rozliczenie podatku dla usług budowlanych oraz elektroniki, objętych odwrotnym obciążeniem - aktualne wyjaśnienia MF i interpretacje KIS
  • stosowanie stawki 0% w transakcjach wewnątrzwspólnotowych oraz eksporcie - aktualne interpretacje i problemy
  • kary umowne i odszkodowania - kiedy mogą być opodatkowane VAT?

II. Podatki dochodowe

1. Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2018 r.

1.1. Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym

  • nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
  • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
  • katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
  • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
  • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
  • uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
  • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów

1.2. Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi

  • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
  • usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów - np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
  • umowy na usługi kompleksowe - jak stosować limit kosztów?
  • wyłączenia z limitu - zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
  • zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
  • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
  • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
  • praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
  • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)

1.3. Podatek od przychodów z budynków

  • wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków - katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
  • używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
  • podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości - zasady zapłaty i odliczania
  • zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków - znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu

2. Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2019 r.

2.1. Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie

  • wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
  • limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
  • rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
  • zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej

2.2. Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła

  • rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł - bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
  • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
  • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
  • wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności
  • dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
  • nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)

2.3. Zmiany dotyczące cen transferowych

  • zmiana definicji podmiotów powiązanych
  • modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
  • zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
  • zakres dokumentacji cen transferowych
  • inne zmiany w zakresie CT

2.4. Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych

  • nowa definicja małego podatnika
  • jednorazowe rozliczenie strat do 5 mln zł
  • możliwość zaliczenia do kosztów wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
  • wyliczenie hipotetycznej wartości odsetek mogącej stanowić koszt uzyskania przychodu z tytułu dokapitalizowania spółki przez wspólników (tzw. NID)

 

DZIEŃ 1

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00


 

DZIEŃ 2

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, w jednym, wybranym dniu szkolenia

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

Podatki 2019

29 - 30 stycznia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

I. Podatek VAT

1. Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych - od 1.01.2019 r.

  • definicja bonu - czy obejmie bony towarowe, vouchery, karty podarunkowe, karty przedpłacone, kupony rabatowe?
  • wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
  • moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
  • praktyczne znaczenie nowych przepisów dla rozliczenia VAT przy polityce sprzedaży obejmującej świadczenia przedpłacone, a także przy akcjach reklamowych i promocyjnych
  • bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT

2. Zmiany dotyczące JPK_VAT

  • wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
  • zniesienie obowiązku odrębnego składania VAT-7, VAT-7K oraz VAT-27
  • pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
  • sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK
  • uruchomienie Centralnego Rejestru Faktur oraz obowiązki z tym związane

3. Wybrane inne zmiany w VAT w 2019 r.

  • skrócenie okresu do stosowania ulgi na złe długi ze 150 do 90 dni
  • wprowadzenie tzw. białej listy podatników zawierającej numery rachunków bankowych podatników VAT - obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US, pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu
  • nowa definicja pierwszego zasiedlenia - realizacja wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE
  • zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych - nowe rozporządzenie ws. zwolnień (kolejne ograniczenia w stosowaniu zwolnień dla określonych transakcji), możliwość wystawiania faktur wyłącznie do paragonów z NIP nabywcy, kasy fiskalne online
  • wprowadzenie obowiązkowej metody podzielonej płatności w miejsce odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym

4. Nowa matryca stawek VAT

  • zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług - klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
  • przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
  • wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)

5. Należyta staranność jako warunek odliczenia podatku naliczonego

  • pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego
  • zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów - przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów
  • praktyczne przykłady zasad zachowania należytej staranności
  • tzw. czarna lista podatników - listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru

6. Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT

  • nowy rewolucyjny wyrok TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych - przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
  • pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie momentu wykonania usług budowlanych i budowlano-montażowych oraz powstania obowiązku podatkowego z tego tytułu
  • pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie definicji “stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej” na terytorium innego kraju - czy spółka zależna zagranicznego podatnika w Polsce może oznaczać konieczność rozliczenia przez niego VAT w kraju?
  • zgodność z prawem UE przepisów uzależniających neutralność transakcji objętych odwrotnym obciążeniem od wykazania obowiązku w podatku należnym w ciągu 3 miesięcy - pierwsze orzeczenia WSA
  • możliwość odliczenia VAT z faktury wystawionej przez podmiot niezarejestrowany lub wykreślony z rejestru podatników VAT czynnych
  • prawidłowe rozliczenie podatku dla usług budowlanych oraz elektroniki, objętych odwrotnym obciążeniem - aktualne wyjaśnienia MF i interpretacje KIS
  • stosowanie stawki 0% w transakcjach wewnątrzwspólnotowych oraz eksporcie - aktualne interpretacje i problemy
  • kary umowne i odszkodowania - kiedy mogą być opodatkowane VAT?

II. Podatki dochodowe

1. Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2018 r.

1.1. Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym

  • nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
  • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
  • katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
  • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
  • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
  • uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
  • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów

1.2. Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi

  • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
  • usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów - np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
  • umowy na usługi kompleksowe - jak stosować limit kosztów?
  • wyłączenia z limitu - zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
  • zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
  • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
  • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
  • praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
  • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)

1.3. Podatek od przychodów z budynków

  • wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków - katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
  • używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
  • podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości - zasady zapłaty i odliczania
  • zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków - znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu

2. Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2019 r.

2.1. Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie

  • wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
  • limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
  • rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
  • zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej

2.2. Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła

  • rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł - bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
  • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
  • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
  • wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności
  • dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
  • nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)

2.3. Zmiany dotyczące cen transferowych

  • zmiana definicji podmiotów powiązanych
  • modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
  • zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
  • zakres dokumentacji cen transferowych
  • inne zmiany w zakresie CT

2.4. Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych

  • nowa definicja małego podatnika
  • jednorazowe rozliczenie strat do 5 mln zł
  • możliwość zaliczenia do kosztów wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
  • wyliczenie hipotetycznej wartości odsetek mogącej stanowić koszt uzyskania przychodu z tytułu dokapitalizowania spółki przez wspólników (tzw. NID)

HARMONOGRAM

 

DZIEŃ 1

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00


 

DZIEŃ 2

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00


PRELEGENCI

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.


CENA SZKOLENIA

598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, w jednym, wybranym dniu szkolenia


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?