Podatki

NOWELIZACJA USTAWY CIT od 2019 r.

20 grudnia 2018 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
600 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





I. Zmiany w zakresie rozliczania samochodów

Finansowanie w leasingu samochodu

  • Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu - uzasadnienie stosowania
  • Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
  • Zasady wyliczania 150 tys. zł. - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
  • Umowy leasingu zawierane w 2018 r. a ograniczenie KUP od 2019 r.
  • Najem samochodu - długoterminowy lub “zwykły” samochodu osobowego i innego a ograniczenia kosztów
  • Przepisy przejściowe

Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego

  • Ograniczenie KUP w 2018 r.
  • Podniesienie limitu KUP od 2019 r. do 150 tys. zł
  • Zasady stosowania nowych uregulowań
  • Przepisy przejściowe - rozliczanie samochodów amortyzowanych już w 2018 r. - co w 2019 r.

Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:

  • Brak prawa do zaliczania w KUP 25% podatku VAT, który jest nie odliczany;
  • Ograniczenie w KUP kwot netto z faktur - wysokość ograniczenia 25%
  • Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
  • Przykłady stosowania ograniczenia.

Likwidacja ewidencji przebiegu pojazdu

  • Zmiany zasad rozliczania samochodów prywatnych wykorzystywanych do celów służbowych
  • Brak ewidencji przebiegu pojazdu - czy na pewno?
  • Zasady rozliczania KUP od samochodów prywatnych w celach służbowych;
  • Limit zaliczania w KUP takich wydatków - 25% w KUP czy więcej?
  • Limit wydatków w przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych w wysokości 20%

II. Inne zmiany Ustawy o CIT

Nowy KUP:

  • Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
  • Zasady wyliczenia KUP;
  • Okres stosowania - od kiedy?

Obniżenie stawki podatku dochodowego

  • Obniżenie stawki CIT do 9% - dla kogo?
  • Wpłacanie zaliczek w trakcie roku a stawka podatku CIT
  • Spółki istniejące i nowe - jak stosować preferencje?

Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej:

  • Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września;
  • Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych - nowe limity w zakresie tych obowiązków
  • Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji - w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej
  • Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych;
  • Korekta współzależna.

Exit tax

  • Uzasadnienie zmian;
  • Zasada opodatkowania niezrealizowanych zysków kapitałowych;
  • Pojęcie “przeniesienia aktywów” co oznacza w praktyce;
  • Pojęcie rezydencji podatkowej dla osób prawnych i osób fizycznych;
  • Rozliczanie nierezydenta;
  • Przepisy przejściowe

Nowa ulga Innovation Box

  • Ulga z tytułu komercjalizacji praw własności intelektualnej - obniżenie stawki podatku do 5%;
  • Zasady stosowania ulgi;
  • Pojęcie praw własności intelektualnej wchodzących w zakres ulgi
  • Proponowana ulga a ulga z tytułu działalności badawczo - rozwojowej - zasady stosowania

Opodatkowanie kryptowalut

  • Pojęcie kryptowalut;
  • Rodzaje kryptowalut;
  • Zasada opodatkowania w podatku PIT i CIT - wysokość 19%;
  • Pojęcie przychodu podatkowego związanego z kryptowalutami;
  • Możliwe koszty podatkowe do rozliczenia przy ustalaniu dochodu do opodatkowania;
  • Kryptowaluty już posiadane a zasady opodatkowania.

Podatek u źródła - zmiany

  • Nowe obowiązki nałożone na podatników w celu zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Wzór oświadczenia do którego składania są zobowiązani podatnicy - podpisywanie jedynie przez cały zarząd oraz dodatkowe informacje;
  • Limit transakcji, od którego uzależnione są nowe obowiązki - jak stosować wyliczenie w wysokości 2 mln zł;
  • Funkcjonowanie certyfikatu rezydencji - dopuszczona zostaje kopia dokumentu przy niskich wartościach transakcji;
  • Wniosek o zwrot podatku u źródła - nowe uregulowania

Inne zmiany przepisów:

  • Pakiety wierzytelności i ich rozliczanie - nowa zasada;
  • Raportowanie schematów podatkowych;
  • Finansowanie działalności ze środków własnych lub od wspólników
  • Zmiany w tzw. dużej klauzuli obejścia prawa;
  • Ograniczenia w wydawaniu interpretacji indywidualnych;
  • Nowe wzory deklaracji i zeznań;
  • Wysyłanie sprawozdania finansowego elektronicznie - pdf czy JPK?

Dyskusja z uczestnikami

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

249 + 23% VAT
cena dla zgłoszeń nadesłanych do 30 11 2018

349 + 23% VAT
cena dla zgłoszeń nadesłanych do 13 12 2018

425 + 23% VAT
cena dla zgłoszeń nadesłanych po 13 12 2018

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

NOWELIZACJA USTAWY CIT od 2019 r.

20 grudnia 2018 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

I. Zmiany w zakresie rozliczania samochodów

Finansowanie w leasingu samochodu

  • Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu - uzasadnienie stosowania
  • Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
  • Zasady wyliczania 150 tys. zł. - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
  • Umowy leasingu zawierane w 2018 r. a ograniczenie KUP od 2019 r.
  • Najem samochodu - długoterminowy lub “zwykły” samochodu osobowego i innego a ograniczenia kosztów
  • Przepisy przejściowe

Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego

  • Ograniczenie KUP w 2018 r.
  • Podniesienie limitu KUP od 2019 r. do 150 tys. zł
  • Zasady stosowania nowych uregulowań
  • Przepisy przejściowe - rozliczanie samochodów amortyzowanych już w 2018 r. - co w 2019 r.

Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:

  • Brak prawa do zaliczania w KUP 25% podatku VAT, który jest nie odliczany;
  • Ograniczenie w KUP kwot netto z faktur - wysokość ograniczenia 25%
  • Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
  • Przykłady stosowania ograniczenia.

Likwidacja ewidencji przebiegu pojazdu

  • Zmiany zasad rozliczania samochodów prywatnych wykorzystywanych do celów służbowych
  • Brak ewidencji przebiegu pojazdu - czy na pewno?
  • Zasady rozliczania KUP od samochodów prywatnych w celach służbowych;
  • Limit zaliczania w KUP takich wydatków - 25% w KUP czy więcej?
  • Limit wydatków w przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych w wysokości 20%

II. Inne zmiany Ustawy o CIT

Nowy KUP:

  • Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
  • Zasady wyliczenia KUP;
  • Okres stosowania - od kiedy?

Obniżenie stawki podatku dochodowego

  • Obniżenie stawki CIT do 9% - dla kogo?
  • Wpłacanie zaliczek w trakcie roku a stawka podatku CIT
  • Spółki istniejące i nowe - jak stosować preferencje?

Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej:

  • Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września;
  • Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych - nowe limity w zakresie tych obowiązków
  • Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji - w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej
  • Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych;
  • Korekta współzależna.

Exit tax

  • Uzasadnienie zmian;
  • Zasada opodatkowania niezrealizowanych zysków kapitałowych;
  • Pojęcie “przeniesienia aktywów” co oznacza w praktyce;
  • Pojęcie rezydencji podatkowej dla osób prawnych i osób fizycznych;
  • Rozliczanie nierezydenta;
  • Przepisy przejściowe

Nowa ulga Innovation Box

  • Ulga z tytułu komercjalizacji praw własności intelektualnej - obniżenie stawki podatku do 5%;
  • Zasady stosowania ulgi;
  • Pojęcie praw własności intelektualnej wchodzących w zakres ulgi
  • Proponowana ulga a ulga z tytułu działalności badawczo - rozwojowej - zasady stosowania

Opodatkowanie kryptowalut

  • Pojęcie kryptowalut;
  • Rodzaje kryptowalut;
  • Zasada opodatkowania w podatku PIT i CIT - wysokość 19%;
  • Pojęcie przychodu podatkowego związanego z kryptowalutami;
  • Możliwe koszty podatkowe do rozliczenia przy ustalaniu dochodu do opodatkowania;
  • Kryptowaluty już posiadane a zasady opodatkowania.

Podatek u źródła - zmiany

  • Nowe obowiązki nałożone na podatników w celu zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Wzór oświadczenia do którego składania są zobowiązani podatnicy - podpisywanie jedynie przez cały zarząd oraz dodatkowe informacje;
  • Limit transakcji, od którego uzależnione są nowe obowiązki - jak stosować wyliczenie w wysokości 2 mln zł;
  • Funkcjonowanie certyfikatu rezydencji - dopuszczona zostaje kopia dokumentu przy niskich wartościach transakcji;
  • Wniosek o zwrot podatku u źródła - nowe uregulowania

Inne zmiany przepisów:

  • Pakiety wierzytelności i ich rozliczanie - nowa zasada;
  • Raportowanie schematów podatkowych;
  • Finansowanie działalności ze środków własnych lub od wspólników
  • Zmiany w tzw. dużej klauzuli obejścia prawa;
  • Ograniczenia w wydawaniu interpretacji indywidualnych;
  • Nowe wzory deklaracji i zeznań;
  • Wysyłanie sprawozdania finansowego elektronicznie - pdf czy JPK?

Dyskusja z uczestnikami


HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

249 + 23% VAT
cena dla zgłoszeń nadesłanych do 30 11 2018

349 + 23% VAT
cena dla zgłoszeń nadesłanych do 13 12 2018

425 + 23% VAT
cena dla zgłoszeń nadesłanych po 13 12 2018


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?